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通过“应交税费-增值税检查调整”科目过渡。借:应收或现金等贷:以前年度损益调整-收入贷:应交税费-增值税检查调整
2个回答
一、补交税款滞纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴当年增值税1、应缴未缴的按正常做借:应交税费-应交增值税:未交增值税贷:银行存款2/1#、经税务检查,需补缴以前年度的增值税借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整2/2#实际补交税款做:借:应交税费-增值税-税收检查调...
看对公司影响是否大,影响大通过以前年度缉担光杆叱访癸诗含涧损益调整,不大的话按正常的做就行.如果存在重大影响的做法是:借:应收账款\预收账款\银行存款10万元贷:以前年度损调整-营业收入8.55万元应交税费-应交增值税(进项税)1.45万元借:应交税费-转出未交增值税1.45万元贷:应交税费-未交...
借:以前年度损益调整-增值税销项税 借:以前年度损益调整-财务费用 贷:银行存款或现金 更简单就: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款或现金
1、缴纳滞纳金、罚款时 借:营业外支出--滞纳金及罚款 贷:银行存款等 2、所得税和增值税处理 (1)补缴时 借:应交税金--所得税 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 (2)根据补缴的税金做分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得税 贷:应交税金--增值税
借:以前年度损益调整(税款部分) 营业外支出(滞纳金)贷:应交税费——应交查补增值税 其他应付款(滞纳金)借:利润分配——未分配利润贷:以前年度损益调整借:应交税费——应交查补增值税 其他应付款(滞纳金)贷:银行存款
1个回答
一、补交税款滞纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴当年增值税1、应缴未缴的按正常做借:应交税费-应交增值税:未交增值税贷:银行存款2/1
借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
1、补提税金:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交增值税 应交税费-应交企业所得税借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整2、补交税金:借:应交税费-应交增值税应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款