先做会计分录，借： 其他应付款 -25621.10，贷：其他业务收入-25621.10，再按其他业务收入申报。
按新“2014年版年度纳税申报表A类填报说明”。 见“A105000《纳税调整项目明细表》填报说明”。 在“20.第20行“（八）税收滞纳金、加收利息”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的税收滞纳金、加收利息。第3列“调增金额”等于第1列金额”。
是的，这个表格是要填写的
该项目，按税法应该调整的金额。因会计核算和税法的口径不同。要按税法的规定来调整。
先做会计分录，借： 其他应付款 -25621.10，贷：其他业务收入-25621.10，再按其他业务收入申报。
/>不应在税前扣除的各种支出、费用按税法规定，但会计核算已经支出的各种成本，需要重新调整计算税前利润
先做会计分录，借： 其他应付款 -25621.10，贷：其他业务收入-25621.10，再按其他业务收入申报。
按实际发放金额填写 因为可以据实扣除
根据计入管理费用的工资全年总额填写，工资薪金支出帐载金额是公司年末的账面余额，属扣除类调整项目，该项目在本年度没有需要调增或调减的金额，税收金额与帐载金额一致，如果有就看看是增还是减，填入调增或调减栏目即可。 纳税调整项目明细表中的工资薪金支出填写的具体说明如下： 1.纳税人支付给与本企...
《纳税调整项目明细表》填表说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。二、填报依据和内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。三、有关项目填表说明本表纳税调整项目按...
没有需要调整的项目,也要填写。 附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形...
管理费用支出如办公费交通费等填写在成本费用明细表中的期间费用下的管理费用栏中。没有调增调减的，不用填纳税调整项目明细表扣除类调整项目。
好像应该是有三栏的，一栏是企业实际发生业务招待费，一栏是根据税务机关的相关规定可以扣除的费用，一栏是实际发生的招待费和扣除限额之间的差额，就是纳税调增数。第一栏根据实际发生的费用填就可以了。第二栏要根据本年的主营业务收入的千分之五和本年实际发生的业务招待费的60%孰低来填，例如如果本年主营业务收入乘...
纳税调整表，填账载金额和税收金额，账载金额按账面数字填写
你好， 纳税调整表，填账载金额和税收金额，账载金额按账面数字填写。 工资薪金支出可以全额扣除，税收金额都填1618199； 职工福利费支出，只能扣除工资总额的14%，税收金额=1618199×14%=226547.86，其余调增；业务招待费扣除金额，按全年营业收入的0.5%和业务招待费总额的6...
纳税调整表，填账载金额和税收金额，账载金额按账面数字填写。 工资薪金支出可以全额扣除，税收金额都填1618199； 职工福利费支出，只能扣除工资总额的14%，税收金额=1618199×14%=226547.86，其余调增；业务招待费扣除金额，按全年营业收入的0.5%和业务招待费总额的60%计算，...
