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账载金额就是你的会计账上的金额,税收金额就是按照税法规定的金额,因为有些事项税法规定与会计规定不一致,因此导致税收申报的时候税收金额与账载金额不一致,比如业务招待费,账上如果是100元,税法规定只能列支60%,而且不能超过当年营业收入的0.5%,因此税务申报时只能列支60元,故账载金额为100元,税...
2个回答
如果没有工资的调整项的话。 也就是说你家的工资是可以全额税前扣除的话。 税收金额=账载金额=
1个回答
账载金额是是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。税收金额则是指安睡人按照税收规定计算的项目金额。没用带“*”号的且企业发生并需要调整的项目,都需要填列。
一样就填写一样的就行啊
如果你公司工资薪金贷方金额大于借方金额是提取2012年12月份的工资,下月支付的,这种情况:帐载金额填写14,365,593.8元,税收金额填写20,993,327.72元。 附表三《纳税调整项目明细表》工资薪金支出填写说明: 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、...
账载金额和税收金额
如果纳税调整项目明细表中,没有超出税法扣除标准的,也要填写。把账载金额和税收金额填上去就可以了。 “账载金额”是指纳税人按照国家统一会计制度规定核算的项目金额。也就是会计帐面实际金额。 “税收金额”是指纳税人按照税收规定计算的项目金额。
3个回答
只要能够在税前扣除的话,那么所说金额按栏目填在账载金额栏,税收金额栏同样按这个金额填就行了,调增、调减金额栏会自动生成为0。
工资薪金支出: “账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是“应付工资”科目借方累计金额(税前工资)。 “税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。也就是 所得税法 第三十四条 企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。 前款所称工资薪金,是...
你问的是所得税汇算清缴的附表? 以上项目看似没有太大问题。账载金额:指会计账科目金额,税收金额:指按税法规定可以税前扣除的金额,等于 账载金额+调增金额-调减金额后得出(或者反过来算)。手续费如果是银行单据,可以扣除;差旅费一般可以全额扣除,但需看一下发票是否全部合规,没有问题的话,可以参考1楼的回...
工会经费必须取得工会专用收据才能税前扣除,如果是专用收据,则税收金额填1000,调增和调减均填0,如果没有专用收据,则税收金额填0,调增金额填1000,调减填0
福利费支出税收金额,是按照工资总额的14%计算的。也就是按照工资薪金支出账载金额的14%计算。即:122900*14%=17206元
2008年企业所得税汇算清缴明确的政策执行口径(北京地税) 开办费的衔接问题 原政策规定:企业在筹建期间发生的费用,应当从开始生产、经营月份的次月起,分期摊销,摊销期限不得少于五年。 新税法未将不再将开办费列举为长期待摊费用,与会计准则及会计制度的处理一致,即企业可以从生产经营当期一次性扣除。对于企...
是的。职工教育经费、工会经费没有计提,没有支出,附表三上的账载金额,税收金额都不用填写。
工资薪金账载金额和税收金额如实填写。本公司已扣缴个所税。工资薪金已没有计税工资,所以 工资薪金没有调增情况。
账载金额是你账上的金额,税收金额是税法规定可以税前扣除的金额,如果某项目账载与税收金额不符,是需要调增或调减应纳税所得额的,比如常见的业务招待费是肯定有差额的,账载100的话一般税收金额是60(不考虑收入影响)