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将本年亏损转入利润分配-未分配利润后,在财务帐上已自动形成弥补, 在税法上,今年的亏损可用以后5年的税前利润弥补
2个回答
备案程序: 企业在办理备案手续时,除填制、报送《内外资企业所得税涉税事项备案单》外,应同时附送以下资料: (一)税前弥补以前年度亏损的扣除 1.《企业税前弥补亏损备案明细表》; 2.企业申请弥补亏损年度企业所得税纳税申报表; 3.企业发生亏损年度企业所得税纳税申报表; 4.企...
1个回答
08年末亏损5000元,09年1季度盈利4000元,请问我可以弥补上年亏损吗?能够用09年1季度盈利4000元弥补08年末亏损。会计处理按正常会计处理,填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》时进行调整。 具体税收法规参见:《国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申...
3个回答
可能是你以前年度申报表中的这张表填的不对,所以以往年度的亏损额不能自动带出来,你可以找主管税务进行弥补亏损台账的补录,补录后再申报就能带出来了
没有必要作见证报告,因为无论是在国税,还是在地税申报所得税,都没有要求作见证。如在国税报可直接弥补,并填写附表四即企业所得税弥补亏损明细表;如在地税报,先向税务机关提出申请,即可弥补。另外不要对税务部门提出的要求唯命是从,要依法办事,请税务部门出示相应的法规和文件,仔细阅读后再按规定办。
不用做分录。
弥补亏损不用做分录,因此本年利润是计算类科目,上半年的盈利已包含在其中了,本年亏损时,也要把本年利润科目结平,借记:利润分配--未分配利润,贷记:本年利润
企业所得税是季度预缴年终汇算清缴,季度按照报表利润总额计算预缴。弥补上年亏损在汇算清缴时处理。 季度所得税,如上季亏损,本季盈利,可以弥补。即按照当年利润总额累计数计算预缴。
本年利润可以拿出一部分来弥补历年亏损挂帐的,季申报和年申报不会有不同,因为您的亏损是挂帐的,所心,只需将本年利润减去应弥补历年亏损的金额,剩余的就可以做为本年的净利润了.
是的,就像zyq135333老师说的那样,各地规定不同。我们这里需要企业提供:企业弥补亏损申请,事务所出具的盈利年度审计报告、年度财务报表、弥补亏算年度审计报告、年度财务报表、以及弥补亏损备案登记表,所有资料一式两份。因此要想当地税务局询问当地。弥补亏损所需资料
年底就直接交年报就行了,年报的表和平时季报的表是不一样的,年报表要单独到税务大厅领取的
所得税无论是按月还是按季缴纳(一般是按季度),其月或季度利润都可以弥补上年的亏损后再缴纳所得税。。 如果是按月,当月的利润可以弥补上年的亏损后缴纳企业所得税;如果是按季,季度利润可以弥补上年的亏损后缴纳企业所得税。 年终汇算清缴,累计的年利润抵扣上年亏损数后有利润就缴所得税,如果弥补上年的亏损后没有...
如果要弥补亏损,亏损年度和盈利年度都要会计师事务所出审计报告,这么点钱就不要弥补了。
声明上就写因为业务不好和国外市场疲软的原因(意思是说我还会继续亏损,没有可供弥补的利润),放弃弥补上年亏损。
一、弥补以前年度亏损,方法主要有三种: 1.企业发生亏损,可以用次年度的税前利润弥补,次年度利润不足弥补的,可以在5年内延续弥补。 2.企业发生的亏损,5年内的税前利润不足弥补时,用税后利润弥补。 3.企业发生的亏损,可以用盈余公积弥补。 以税前利润或税后利润弥补亏损,均不需要进行专门的账务处理,只...
无论有没有做涉税鉴证,每年都要做汇算清缴,你看看汇算清缴附表四,就可以看到还有多少为可弥补的亏损。如果上还有可为弥补亏损 100,今年盈利了 90,那就不用缴税。如果今年盈利110,就要缴(110-100)*0.25=10*0.25=2.5所得税。。。
连续5年弥补。超过5年的不得弥补。
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