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借:固定资产 应交税金--应交增值税(进项税) 贷:银行存款
2个回答
平时正常走分录,借:银行存款等 贷:主营业务收入等(全部含税收入) 月末提税冲收入时, 借:主营业务收入等(应交的增值税,包括超出定 额部分应交的增值税) 贷:应交税金—应交增值税(定额+应补交部分)
1个回答
一家贸易部是否要交定额增值税和定额地方税? 税是夭交的,但不是定额增值税和定额地方税。 增值税是根据销售额的比率确定,不可能是定额的。而定额地方税表述不清,没有这样一种税的。
3个回答
一、如果定额缴纳增值税,税款不用单独核算,也就是说做收入时也不用记销项,直接将核定税额计入本期期间费用。二、计提征收金额借:管理费用—定额税金 贷:应交税费—未交增值税申报后缴纳借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款三、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不...
小规模征收率,3%,不论是工业、商业或是其他行业。不是税率。
如果是小规模:借:主营税金及附加 贷:应交税费——各项 如果是一般纳税人:借:预收账款或银行存款 贷:应交税费——各项 ...
借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款--**银行 因为是小规模不能抵扣,故不需写清是进项还是销项税额
一、小规模去税局申请开具增值税专用发票的税率是3%。二、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额。按照销售额(不含税)和规定的6%和4%计算应纳税额(现在为3%不区分工业商业),不得抵扣进项税额、可以开具增值税专用发票。其计算公式为:应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人销售货物或应...
计提时:借:营业税金附加 贷:应交税费 - 交纳时:借: 应交税费 贷:库存现金或银行存款 分录同查帐一样的.###因为不需要计算进销项,只核算应纳税额 借:应交税费-应缴增值税 贷:银行存款###核定征收增值税的会计处理: 计提时: 借:营业税金附加 贷:应交税费 -- 应交增值税 交纳时: 借:...
与定额增值税之间的差额冲减收入, 如果本月收入8000元,处理如下: 借:现金或应收帐款 8000 贷:主营业务收入 7700 应交税金-应交增值税 300 填写纳税申报表时,还是按10000元收入,300元增值税填列申报
我就是国税的.没听说过这种情况.没有道理的.问问他们懂税法吗?你公司如真的无收入,那么一分钱也不用交.当然如果是个体定税户,无营业又不想缴税,那就要报停业.需要将税务登记证和发票交到税务所.营业时再取回.就不用缴税了.如不报停业,那么就视同你还在营业,就要给你开税单.小规模纳税人无营业也不用缴税的!
4个回答
定额税不用按增值税提取了,直接按地税给你单位核定的40元提取,缴纳就可以了。 月末提取时 借:主营业务税金及附加 40 贷:应交税金--定额税 40 月末结转 借:本年利润 40 贷:主营业务税金及附加 40 上缴时 借:应交税金--定额税 40 贷:现金 40
按A类的企业所得税表上的内容填写。营业收入、营业成本、利润总额。有利润就按25%预交,没有利润就不交。
企业小规模纳税人不能按定额缴纳增值税。 定期定额征收方式是指税务机关依照法律、行政法规的有关规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额(以下简称定额)进行核定,并以此作为征收增值税、消费税、营业税和代征个人所得税的计税依据,确定其应纳税额的一...