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这要去问你的专管员。 。。
1个回答
上年度出现差错,在企业所得税汇算清缴时,调整的是企业所得税年度申报表,不调整上年度财务报表.况且你已通过“以前年度损益调整”科目调整差错,最终反映在本年度资产负债表中的“未分配利润”项目期末数里,不影响本年度利润表. 计算业务招待费、广告费扣除之类的都要用到收入的,应该用调整后的。
2个回答
都需要填报,没有发生额可以填零。
2005年扣除限额=3500*25%=875,25结转下年扣除 2006年扣除限额=4000*25%=1000,实际扣除=25+500=525
3个回答
超标的广告费再计入费的话要作所得税的纳税调整了,因为按规定超标的广告费要在税后利润中列支了。 可以这样处理: 借:管理费用--广告费 贷:递延资产--广告费 在年末进行所得税纳税调整(也就是将原来的广告费计入应纳税所得额中)
4个回答
不超过销售收入的15%
网络推广费不是广告公司的业务 纳税人申报扣除的广告费支出,必须符合下列条件: (一) 广告是通过经工商部门批准的专门机构制作的; (二) 已实际支付费用,并已取得相应发票; (三) 通过一定的发媒体传播。 网络推广费可以属于宣传费用,可以在税前按照 纳税人每一纳税年度发生的业务宣传费(包括未通过媒体...
在管理费用科目下设“宣传费”科目,把一些不是明显广告公司的票据计入宣传费科目。不超出3%可不调整。 如果就是广告费超标,调整是在所得税汇算中调整,调表不调帐。
是的。所得税是季度预缴,年终汇算清缴,你理解的正确。
1、调整上年记错科目时 借:其他应收款-推广费 贷:以前年度损益调整 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表怎么没有招待费这一项呀,是不是就不用计算了,急。第一次报年报,请教各位老师了,谢谢
广告费增值税专用发票中的税金可作为进项税进行抵扣。 按照《中华人民共和国增值税暂行条例》缴纳增值税的纳税人有关政策第一项规定,原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务,取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额,准予从销项税额中抵扣。 因此,假如广告主是增值税一般纳税人,那么广...
一、广告费属于固定成本。 二、相关知识: 固定成本和变动成本的区别: ( 一)固定成本 1、固定成本的定义: 固定成本是指其总额在一定时期及一定业务量范围内, 不直接受业务量变动的影响而保 持固定不变的成本。 2、固定成本包括以下几种费用: 固定折旧费用、房屋租金、行政管理人员工资、财产保险费、广告...
营业费用:属于损益类账户,用于核算企业在销售商品过程中发生的费用,包括企业销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、展览费和广告费等。借方登记企业发生的各项销售费用,贷方登记期末转入“本年利润”,账户期末结转后无余额。 而业务宣传费指未通过媒体的广告性支出,包括对外发放宣传品,业务宣传资料等。...