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计提申报相关问答

  • 问: 计提税金

    答:现在税务局要求当月结转,月末应交税金没有余额。

    答:计提时: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金 下月初交纳时: 借:应交税金 贷:银行存款

    财政 2个回答

  • 问: 税金的计提

    答:你好:我司有发票向外代开.有需要请联系!

    答:1、所得税 (1)提取时 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 (2)结转时 借:本年利润 贷:所得税 (3)上交时 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款(或现金) 2、水利建设资金 (1)提取时 借:管理费用, 贷:其他应交款--应交水利建设资金 (2)上交时 借:其他应交款--应交水利建设...

    财政 2个回答

  • 问: 所得税每月都用计提吗

    答:1、所得税属于季度预缴,年终汇算清缴,也有的地方按月预缴。 2、如果所得税按月预缴,只要发生了所得税,每月月末就要提取所得税。如果按季度预缴,在每季度末计算提取。 3、年度终了所申报的所得税报表是第四季度的。全年度的要进行汇算清缴。

    答:所得税是按季计提的,每年的1、4、7、10月初分别计算上个季度的所得税额申报纳税,是根据会计帐务上所记录的本年利润额来计算的;年度终了以后一定时间内还要汇算清缴所得税,就是针对全年所得税需要调整的项目调整后再次申报,即调整会计和税法之间的不同之处,按税法的规定调整利润额计算所得税,缴纳其差额

    财政 3个回答

  • 问: 计提所得税

    答:如果上年末所得税的提取金额是正确的,也就是说,会计帐没有少提,也没有少交的话,不需要做分录调整。

    答:上一年末,实际申报的季度所得税比计提的少了,这少了的部分要做分录调整吗 不要做,应为所得税每年都要清缴,在那时再调整,将少缴的补上

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 2月份工资3月份还没开应怎样申报

    答:暂时按2月份计提数申报缴纳,实际发放时,如果个人所得税发生变化,可以在下月作调整。

    答:计算3月工资进入成本时,可以计算当月代扣代缴个人所得税, 借:应付工资 贷:应交税金--应交个人所得税 交纳时:借:应交税金--应交个人所得税 贷:银行存款或现金

    财政 2个回答

  • 问: 企业所得税怎样入账?

    答:没有利润就谈不上提取,税务专管员让你缴纳也是迫不得已,你就直接缴纳吧,不用提取了。分录:借:应交税金--所得税 贷:银行存款等,这样自然就会出现应交税金的借方结余,你不用管,待以后企业有了利润,提取之后逐渐消化吧。

    答:没办法,只能按实际交纳的税金做提取、结转、缴纳凭证了。即: 1、按实际缴纳的税金提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等

    财政 2个回答

  • 问: 关于年终奖

    答:应缴个人所得税[16000-(2000-1500)]*10%-25=1525元。

    理财 1个回答

  • 问: 奖金

    答:按十三薪的算: 20000-(2000-1500)=19500 19500/12=1625,适用10%的税率 19500*10%-25=1925 个人所得税为1925元

    财政 1个回答

  • 问: 固定资产折旧要向税局申报吗?还是直接计提就行了呢?

    答:固定资产折旧要向税局申报吗?还是直接计提就行了呢? 直接计提就行了,分录: 借:管理费用(制造费用) 贷:累计折旧

    答:(1)提取固定资产折旧的方法要向税务备案。 (2)提取折旧的费用,不向税务局申报。 (3)会计帐务处理,每月直接提取编制折旧凭证就行了。 2009-08-31 09:03 补充问题 购固定资产电动车3000元,采用的是直线折旧法,有些人说直线法的不用申报,双倍余额的或是年数总和的才用,如果要备案要拿...

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 关于税金计提

    答:1、个人所得税纳税主体为个人。企业只是代为代扣代缴,故在做工资发放时将应缴税金部分从工资薪金中扣除除做负债处理 计提工资 借:管理费用-工资 营业费用-工资 生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行、现金 贷:应缴税费-个人所得税 缴税 借:应缴税费-个人所...

    财政 1个回答

  • 问: 利润是负数企业所得税怎么申报啊?

    答:利润是负数,不用计提和缴纳企业所得税,申报的时候把税率填上,应缴纳数填“零”就可以了

    答:利润是负数,不交所得税。 1、会计上,不做计提分录。 2、纳税申报上,进行零申报。申报表填写: (1)营业收入:按主营业务收入、其他业务收入合计金额填写。 (2)营业成本:按主营业务成本、其他业务支出合计金额填写。 (3)利润总额:按利润表中的负数利润总额填写。 (4)应纳税所得额:不用填写。

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  • 问: 印花税

    答:印花税每月自行网上申报

    答:凡印花税纳税申报单位均应按季进行申报,于每季度终了后10日内向所在地地方税务局报送"印花税纳税申报表"或"监督代售报告表"。

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  • 问: 企业所得税

    答:没有计提可以按照税务机关确定的方法补充计提. 借:所得税费用 贷:应交税金-应交企业所得税 如果没有按照规定的时间进行纳税申报,是要被处理的.

    财政 1个回答

  • 问: 工会经费需要计提吗?按季度申报是按月计提还是按季度计提了

    答:建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费。这是工会经费的主要来源。这里所说的全部职工工资总额,应根据1990年经国务院批准、国家统计局发布的《关于工资总额组成的规定》执行。 按月提

    答:工会经费的计提   建立工会组织的全民所有制和集体所有制企业事业单位、机关按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨交的经费。   (摘自《工会法》)   工会经费按照国家规定比例提取并拨缴工会。   (摘自《企业财务通则》财政部令2006年第41号)   拨交工会经费的“全部职工工资总额”,按照国家...

    保险 3个回答 推荐

  • 问: 月末计提税金的问题

    答:(1)月底先计提税金,下月初缴纳. (2)当月预提 借:主营业务税金及附加 500 贷:应交税金----**** 500 借:本年利润 500 贷:主营业务税金及附加 500 次月缴纳 借:应交税金----**** 500 贷:银行存款...

    财政 1个回答

  • 问: 小规模纳税人,月收入不超过2万元,应该怎么申报?怎么做会计分录?月尾要不要计提?

    答:确认收入和税金时借:银行存款(库存现金)贷:主营业务收入应交税费-应交增值税计提时:借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加免交时借:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加贷:营业外收入

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 个税申报问题

    答:10月申报所属期9月的工资,应该是你9月份计提的工资

    答:10月份申报9月份的工资,那么就按照你9月份账上实际发放的工资申报个税;你的情况应该是按8月份申报个税。 加入你9月发9月的工资,那你就在10月份申报9月个税;总之按实际来,和你发的到底是几月份的没关系

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  • 问: 小规模纳税人,月收入不超过2万元,应该怎么申报?怎么做会计分录?月尾要不要计提?

    答:确认收入和税金时借:银行存款(库存现金)贷:主营业务收入应交税费-应交增值税计提时:借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加免交时借:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加贷:营业外收入

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 企业所得税季度申报,什么时候计提,计提多少?请快点回答,我是会计初作者,非常感谢

    答:所得税是按本年利润的25%计提,所以要结转损益后才知道所得税额,但做账的先后对未分配利润都没有影响###年末结转完收入成本费用到本年利润之后,计提所得税费用,然后再结转所得税费用到本年利润,本年利润结转到利润分配科目即可本年结帐。 会计业务处理 借:主营业务收入 其他业务收入 贷:本年利润 借:本年...

    会计资格考试 1个回答 推荐

  • 问: 关于企业所得税的问题

    答:企业所得税按月计提,按季度申报、年度汇算清缴。 1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金-所得税 2、按季度申报缴纳时: 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 3、年度汇算清缴时,采取多退少补的方法,分录同上。但到年底还要做另一笔分录,将全年应缴纳所得税转入本年利润: 借:本年利润 贷:所得税

    答:我是工业企业算法,每月计提本月所得税,分两比分录:1、借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、借:本年利润 贷:所得税 因为你虽然一年内不交所得税,但是必须按照企业类型的不同,以季度为单位或以月度为单位向国税局报季度所得税申报表,那么,你就必然要先把所得税计提出来。 例如: 像小规模纳税人的所得税就...

    财政 5个回答 推荐

  • 问: 小规模纳税人,月收入不超过2万元,应该怎么申报?怎么做会计分录?月尾要不要计提?

    答:确认收入和税金时借:银行存款(库存现金)贷:主营业务收入应交税费-应交增值税计提时:借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加免交时借:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加贷:营业外收入

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 小规模纳税人,月收入不超过2万元,应该怎么申报?怎么做会计分录?月尾要不要计提?

    答:确认收入和税金时借:银行存款(库存现金)贷:主营业务收入应交税费-应交增值税计提时:借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加免交时借:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加贷:营业外收入

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 3月计提的工资在4月发放,请问个人所得税应 在哪个月申报?

    答:按照《中华人民共和国个人所得税法》规定,工资、 薪金所得个人所得税在次月15日内申报缴纳。所以4月发的工 资,应在5月申报。

    财政 1个回答

  • 问: 小规模纳税人,月收入不超过2万元,应该怎么申报?怎么做会计分录?月尾要不要计提?

    答:确认收入和税金时借:银行存款(库存现金)贷:主营业务收入应交税费-应交增值税计提时:借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加免交时借:应交税费-应交增值税应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加贷:营业外收入

    会计资格考试 2个回答

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