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所得税多提了相关问答

  • 问: 固定资产累计折旧多提了要不要冲

    答:要看金额大小的重要程度,划分吧。 如果金额重大,应该调整上期: (1)调整上年多提折旧 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 如果金额不重大,就在当期调整就可以啦,可以在当年少计提一部分折旧,使整个年度的折旧没有少计提就可以啦。

    答:1、可以将上年多提的折旧进行调整。 (1)调整上年多提折旧 借:累计折旧 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 2、也可以不作调整,下年度再少提上年多提的折旧。 2010-06-04 11:17 补充问题 1、多提的固定资产折旧在09年所得税汇算清缴时...

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 所得税多提了,请问怎么处理

    答:年终一起抵扣

    答:1、这个季度所得税不能少提,缴纳时可以少缴5角钱。 2、也可以做调整分录 (1)调整上年多提所得税 借:应交税金--所得税 0.5 贷:以前年度损益调整 0.5 (2)结转时 借:以前年度损益调整 0.5 贷:利润分配--未分配利润 0.5 ................................

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 上年末少提所得税

    答:第四季度,所得税少提了1958.66元,使年末利润借方少了1958.66,1月份,我计提了1958.66,这样我今天的所得税累计多了1958.66,。这样可以吗? 可以。但1月份计提的分录不可以是: 借:所得税1958.66 贷:应交税金-应交所得税1958.66 而是: 借:以前年度损益调整195...

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 固定资产多提折旧

    答:1、可以将3月份多提的折旧作冲销,也可以在下月少提折旧。 2、如果你单位所得税属于查账征收,冲销多提折旧后,利润为负数,不交所得税。如果不做作冲销,年终要做纳税调整。

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 08年所得税

    答:这属于资产负债表日后调整事项,要通过“以前年度损益调整”账户。 1、减记所得税 借:应交税金-所得税 贷:以前年度损益调整 2、结转以前年度损益的余额 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

    答:1、按实际应缴纳的所得税进行纳税申报。 2、会计帐做冲销多提所得税分录 (1)冲销多提所得税 借:所得税 (红字) 贷:应交税金--所得税 (红字) (2)同时结转 借:本年利润 (红字) 贷:所得税 (红字) 3、会计帐调整后,重新编制会计报表,这样就一致了。

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 所得税的帐务

    答:借:应交税费-应缴所得税 贷:以前年度损益调整 借:盈余公积 贷::以前年度损益调整 结转以前年度损益调整余额 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 然后调整会计报表设计科目的2009年年初数

    答:在2008年12月,计提了所得税,可做完所得税汇算后,发现我计提的多了,想在09年冲掉多提的部分,应如何处理? 多计提了所得税,而且是在所得税汇算后发现,说明你2008年度多交了所得税,因此不能冲掉09年多提的部分,而是09年要少交08年多交的所得税。会计处理: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用

    财政 3个回答

  • 问: 但是属于小微企业免征怎么做?

    答:国家财税部门出台一系列政策措施帮助中小企业克服困难。2013年9月,《财税部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)规定,自2013年8月1日起,对符合条件的小微企业暂免征收增值税和营业税。此后,财政部又制定了《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规...

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 减免税问题

    答:你直接按照20%计提所得税金就可以了。

    答:帐务处理是按实际交纳所得税做分录: 借应交税金--应交企业所得税 贷银行存款 应交税金的应交所得税科目在结清税款有贷方余额情况下,根据税务部门审批所得税减免报告作分录:(没有减免报告是不行的) 借应交税金--应交企业所得 贷企业所得税(或利润) 最好采用红字冲销:借:所得税 贷应交税金--所得税

    财政 4个回答

  • 问: 所得税问题

    答:红字冲正 借:所得税:0.5 (红字) 贷:应交税金-应交所得税0.5 (红字) 借:本年利润 -所得税:0.5 (红字) 贷:所得税:0.5 (红字)

    答:做一张冲销多提凭证就可以了 借:所得税 0.5(红字) 贷:应交税金--应交所得税 0.5(红字) 同时进行结转 借:本年利润 0.5(红字) 贷:所得税 0.5(红字)

    财政 2个回答

  • 问: 但是属于小微企业免征怎么做?

    答:国家财税部门出台一系列政策措施帮助中小企业克服困难。2013年9月,《财税部、国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》(财税〔2013〕52号)规定,自2013年8月1日起,对符合条件的小微企业暂免征收增值税和营业税。此后,财政部又制定了《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规...

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 预提的所得税不用缴纳时怎么做帐

    答:首先要说明为什么不用缴纳所得税? 如果是汇算清缴没有利润,更正应交税金科目分录 借应交税金--应交所得税67909.94(核实无利) 贷利润分配--未分配利润67909.94(更正计算错误) 如果是税务部门批准减免税款,要根据批文记入有关帐户(资本公积) 借应交税金--应交所得税67909.94 贷...

    答:1、做调整凭证 借:应交税金--所得税 贷:以前年度损益调整 2、结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 2009-07-12 16:17 补充问题 小企业,没有以前年度损益调整这个科目,能否做别的什么科目? 1、没有这个科目可以增加设置。 2、如果不打算增加这个科目,直接转入“利...

    财政 2个回答

  • 问: 计提企业所得税

    答:一、如果全年亏损,只是第四季度盈利,不交所得税。 二、帐务处理 1、如果09年度还没有结帐,作红字冲销凭证就行了。即: (1)冲销计提第四季度所得税: 借:所得税 (红字) 贷:应交税金--所得税 (红字) (2)冲销结转所得税: 借:本年利润 (红字) 贷:所得税 (红字) 2、如果做到2010年...

    财政 1个回答

  • 问: 我上个月提所得税时多提了应该怎么办?

    答:借:所得税 -1.3 贷:应交税金--应交年利税 -1.3 即使这个月是零申报,也是这样调整。 问题补充: 那是不是结转本年利润也得调整? “所得税”是损益类科目,期末是要结平的。结平了所得税,也就调整了本年利润。

    答:1、多提的所得税要进行帐务调整,与纳税0申报没有关系。 2、调整分录 (1)冲销多提所得税 借:所得税 1.3 (红字) 贷:应交税金--所得税 1.3(红字) (2)结转所得税 借:本年利润 1.3(红字) 贷:所得税 1.3 (红字)

    财政 2个回答

  • 问: 补提去年所得税

    答:金额不大一般无需调整以前年度损益调整科目,直接计入当年的所得税费用,同时计入应交所得税科目。交纳时候冲销应交所得税即可。

    答:借:以前年度损益调整 贷:应缴税费-应交所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 冲盈余公积 借:盈余公积 贷:利润分配-未分配利润

    财政 2个回答

  • 问: 急。公司第四季度计提了6万所得税,而在次之前做了一笔的眼所得税的分录

    答:如果本年四季度要交纳的所得税是6万元,那就得按此数申报交纳。至于有调整的所得税,可以在年度所得税调整时进行,与本年利润无关。

    答:去年的坏账准备的调整,形成一项可抵扣暂时性差异,记递延所得税资产。借:递延所得税资产 1万 贷:应交税费——应交所得税1万。 如果这笔坏帐准备在今年进行了冲转或实际发生。这项暂时性差异即解除了,去年所作的递延所得税资产也应该冲减。 借:所得税 6万 贷:递延所得税资产 1万 应交税费——应交...

    财政 2个回答

  • 问: 所得税核算

    答:你一至三季度缴纳的企业所得税属于预缴,第四季度企业出现亏损时,就不用缴纳企业所得税了。等年度企业所得税汇算的时候,再重新汇算,多退少补。

    答:实行查账征收企业所得税的单位,季度为预缴所得税,年终汇算清缴。 利润总额+纳税调整增加-纳税调整减少=应纳税所得额 应纳税所得额*所得税税率=应交企业所得税 如果经汇算清缴却属于多交可作调整,

    财政 2个回答

  • 问: 所得税问题

    答:补提去年的房产税、无形资产摊销,通过以前年度损益调整科目核算后,已经转入“利润分配--未分配利润”科目中,与本年利润无关。因此,季度和年度所得税不需要加计。

    财政 1个回答

  • 问: 上年多提了增值税和所得税,该怎么办?

    答:1.把实际发生额转入已交增值税,差额仍在未交增值税。 2.把差额通过现金科目挤平。

    财政 1个回答

  • 问: 上年多提了增值税和所得税,该怎么办?

    答:1分2分的四舍五入差异可以挂着不作处理。

    答:可以通过以前年度损益调整账户调整。 借:应交税金-未交增值税0.01元 借:应交税金-应缴所得税0.01元 贷:以前年度损益调整0.02元 借:以前年度损益调整0.02元 贷:利润分配-未分配利润0.02元

    财政 2个回答

  • 问: 请教问题关于调账的问题!

    答:借:应交税金---企业所得税500 贷:以前年度损益调整500 借:以前年度损益调整500 贷:利润分配---未分配利润500

    财政 1个回答

  • 问: 急~~~

    答:如果所得税是按月预缴的,这个月本年累计利润总额是负的,本月就不用提取缴纳所得税了。 如果所得税是按季度预缴的,这个月本年累计利润总额是负的,本月不用提取缴纳所得税,上月提取的所得税可以冲回。

    财政 1个回答

  • 问: 工资

    答:年底纳税调整就是指等到所得税汇算清缴时做的,所得税汇算清缴一般再下年的1-5月份进行

    答:如果汇算清缴报出时还没有支付预提的工资,未支付的部分要纳税调整;汇算清缴前支付的,可以纳入报告期税前扣除。

    财政 2个回答

  • 问: 分录怎么做,四季度所得税忘了计提了但财务报表已经申报了?

    答:若不计提,那就虚增第四季度利润,不能真实反映净利润,建议在第四季度计提企业所得税。

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 分录怎么做,四季度所得税忘了计提了但财务报表已经申报了?

    答:若不计提,那就虚增第四季度利润,不能真实反映净利润,建议在第四季度计提企业所得税。#

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 请问企业所得税多记提 了怎么办

    答:所得税是月份预提季度缴纳,当期如果多提取可将多提部分挂帐,下期少提即可,只要准确缴纳就行,不会对企业产生不良影响。

    答:1、不需要特别处理,挂账上,等到年末计算利润的时候才处理。 2、下个月少计提就行了 3、当月交了税以后做提时相反的分录 以上三种任选一种。

    财政 5个回答

  • 问: 分录怎么做 四季度所得税忘了计提了但财务报表已经申报了?

    答:若不计提,那就虚增第四季度利润,不能真实反映净利润,建议在第四季度计提企业所得税。

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 企业所得税

    答:那么,每一个季度计提的时候,要不要结转所得税到本年利润? 要的。

    答:要做结转。因为,所得税科目属于损益类科目,损益类科目月末都要做结转的,结转后,损益类科目余额应该为0.

    财政 3个回答

  • 问: 计提所得税怎么计提?

    答:一般情况下,年内账务处理时,不必考虑汇算清缴各项因素,企业所得税=利润总额(税前利润)*25%(适用税率);如果截止上年度累计亏损,则应先弥补亏损,企业所得税=(利润总额-待弥补亏损)*25%;此外,部分地区、企业享受高新技术企业、西部大开发等税收优惠,减免部分所得税,适用税率15%等,不完全是25...

    财务税务 1个回答

  • 问: 怎样计提所得?

    答:.第一、企业所得税的缴纳方式是:按月或季预缴,按年汇算清缴。在每月或每季有利润的情况下,以此计算得出的预缴企业所得税,只需: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款或现金 不需要做计提分录。因为企业所得税属于按年征收的税种,它是以企业一年的应纳税所得额为计税依据的,只需在年末做一次计提分录。第...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 本年度如何解决?

    答:你已计提的所得税是否已经在季度预交了?如果已经缴纳,需要的年度汇算清缴中认真填报《年度企业所得税报表》,在最后的应补退税额一栏填写清楚应退的税款,这样,在汇算清缴期结束后,可以申请退税。或者用这部分应退税款抵缴未来发生的应缴税款。

    财务税务 1个回答

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