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借:应收帐款或银行或现金 贷:主营业务收入 贷:应交税费
2个回答
1、没有收到款: 借:应收账款 贷:主营业务收入 借:主营业务税金及附加-营业税、城建税、教育附加 贷:应交税金、其他应交款 2、收到款:借:银行存款 贷:主营业务收入 借:主营业务税金及附加-营业税、城建税、教育附加 贷:应交税金、其他应交款 ###借:应收账...
1、没有收到款: 借:应收账款 贷:主营业务收入 借:主营业务税金及附加-营业税、城建税、教育附加 贷:应交税金、其他应交款 2、收到款:借:银行存款 贷:主营业务收入 借:主营业务税金及附加-营业税、城建税、教育附加 贷:应交税金、其他应交款 #
1个回答
如果按工程项目来确定收入,那必须在工程结束才能开发票,平常收到款计入预收账款,不要涉及税。只有在工程项目完成后,根据应收工程款确定收入,将预收款转入营业收入,并开具发票,同时申报缴税。 但是,根据你公司的实际情况来说,应该以每月收款开具发票为收入,纳入会计核算,及时申报纳税。分录为 1、...
1、没有收到款: 借:应收账款 贷:主营业务收入 借:主营业务税金及附加-营业税、城建税、教育附加 贷:应交税金、其他应交款 2、收到款:借:银行存款 贷:主营业务收入 借:主营业务税金及附加-营业税、城建税、教育附加 贷:应交税金、其他应交款
先把做错的分录,按原分录做红字冲销凭证。然后,按正确的分录,再做一张凭证就可以了。 问题补充: 那支付仓库工程款直接入管理费用不入在建工程和固定资产可以吗? 1、先冲销记错的分录 借:管理费用 (红字) 贷:现金或银行存款 (红字) 2、做正确的凭证 借:在建工程(或固定资产) 贷:现金或银行存款
收到工程款 借记银行存款 贷记应收工程款(某单位明细科目) 两老板分领 借记其他应收款(两老板名字做明细科目) 贷记银行存款
3个回答
设备安装发生的工程款,直接计入设备成本中,不需要摊销。
借:银行存款 500万 贷:应付账款(或其他应付款)--代收工程款 500万
不对借贷记反了
执行施工单位会计制度的话: (1)确认实际发生合同成本 借:工程施工——合同成本 贷:原材料等 (2)确认已结算合同价款 借:应收账款 贷:工程结算 根据合同新增加的工程款,借:应收账款,贷:工程结算 (3)确认实收价款 借:银行存款 贷:应收账款 (4)确认合同收入和合同成本、合同毛利——完工百比...
用现金支票提现: 借:现金 贷:银行存款 支付工程款: 借:在建工程-××项目工程款 贷:现金 剩余的现金存入银行: 借:银行存款 贷:现金
借:银行存款 196000 贷:工程结算收入 196000 借:工程结算成本--A方施工126000 贷:应付帐款--A方 126000 借:工程施工--材料(水泥)8000 贷:应付帐款--A方(水泥)8000 借:应付帐款--A方税 7128 贷:应交税金--营业税及附加 7128 ...
走成本就是施工
但是现在是没有付钱,老板要求按合同挂账借:预付工程款 贷:应付工程款 看起来是为了形式而形式 不知道你合同怎么写的
1、收到总公司拨付的工程款300万元,会计分录 借:银行存款 300万 贷:预收账款 300万 2、支付给施工队50万元,会计分录 借:工程施工--材料费、人工费等 50万 贷:银行存款等 50万
收到工程款时,先计入“预收账款”科目,工程成本入账后,再作结转收入、成本帐务处理。 收到工程款分录 借:银行存款 贷:预收账款
借:预付账款 贷:银行存款
借:管理费用-修理费 贷:现金或银行存款
1、收到工程定金 借:现金 贷:预收账款--定金 2、按照工程进度,以后收到预付工程款时 借:银行存款(或现金) 贷:预收账款--工程款 3、工程完工结算时,将定金、预收工程进度款全部结转到收入中 借:预收账款--定金、工程款 贷:工程结算收入
1、预收工程款时 借;银行存款 贷;预收帐款 2、垫付材料时 借:应收账款 贷:银行存款
借:应付账款——应付安装工程款 541924.96 贷:银行存款 541924.96
如果预付业务较少的单位,可以把预付账款和应付账款合起来,只设置应付账款科目.一、预付时:借:应付账款——工程款——xxx单位贷:银行存款二、收到固定资产及发票时:借:固定资产贷:应付账款——工程款——xxx单位