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估价+分录相关问答

  • 问: 关于估价入库

    答:1、估价入账不考虑税金,分录 借:原材料 贷:应付账款--暂估价 2、收到发票后 (1)先冲销估价入账 借:原材料(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字) (2)然后,按照发票入账 借:原材料 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款等)

    答:1。收到材料但未收到发票应按不含税成本作暂估入账; 借:原材料 贷:应付账款-估价原材料 2。材料验收入库,收到发票并支付货款,先红冲估价入账,再按发票入账。 借:原材料 贷:应付账款-估价原材料 借:原材料 借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金或银行存款

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  • 问: 商品估价入账问题

    答:补充:上月暂估入库的须冲回,这月发生的和前几个月发生的再暂估入库,这月正常来票的按正常途经走

    答:如果商品已经入库,可以做: 借:库存商品---暂估入库 贷:应付账款----暂估款 关于暂估价值,可以暂时以入库单的金额为入账价值。次月冲销这笔分录,收到发票时以发票价值为准做: 借:库存商品 贷:应付账款---XXX家     (或银行存款)

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  • 问: 购进商品后,没有取得正式发票,怎让做估价入库处理

    答:购买商品后,先估价入帐: 借:库存商品 贷:应付帐款--暂估应付款--某某公司 付款时: 借:应付帐款--某某公司 贷:银行存款 收到发票时,先冲回之前的估价入帐 借:库存商品(红字) 贷:应付帐款--暂估应付款--某某公司(红字) 再做发票 借:库存商品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应...

    答:凭证摘要注明:估价入帐 ,不管是否付款,估价入帐凭证不变 借:库存商品 贷:应付账款一暂估应付账款 已付款 借:应付帐款 贷:银行存款 发票到后 估价冲回 借:库存商品(负数) 贷:应付账款一暂估应付账款(负数) 按发票做 借:库存商品 应缴税费-增值税(进项税) 贷:应付账款

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  • 问: 估价入账怎么做分录

    答:估价入帐是针对月底货已经入库发票未到的情况,如果500元发票未到,月底就按500元估价

    答:购进的分录,借库存商品 贷应付账款,如果金额确定就等发票到了把税金的分录再做一个,如果金额不确定就冲回重新按发票做

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  • 问: 估价入帐问题

    答:明年4月汇算清缴前开过来就可以了,否则成本不允许税前扣除

    答:这种情况只要你交足了税金,没有什么不可以的,问题是你自己明显的吃亏呀,第一,应该抵扣的进项税额没有抵扣,当然你们单位有足够多的进项税额也无所谓;第二,在商品价格变化不大的情况这样做问题不大,如果商品价格变化很大时候,你知道自己的成本价格是多少?又如何下已售出商品的成本?建议及时收回发票,回避价格波动...

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  • 问: 估价价格调整分录怎么做?

    答:原材料-A材料 贷:应付账款-估价

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  • 问: 财务

    答:估价入账的,收到发票后先用红字冲销前面的估价,后按发票金额作正确的分录即可

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  • 问: 关于厂房估价分录

    答:1.自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础; 根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)规定:企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整...

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 关于估价入账:高估与低估的处理

    答:一般估价入账,不论什么情况,都得在次月发票开来后进行冲销(红字), 只要冲销原来的数量与金额,再按开票的数量和金额做会计分录入账就行了,至于数额上的差异不大不需考虑.不要作任何调整.

    答:有两种方法,方法一是把估价全额冲减,再做正确的: 1、借:库存商品 -1500 贷:应付账款-估价 -1500 2、借:库存商品 1600 贷:应付账款-估价 1600 方法二,直接调整 借:库存商品100 借:应付账款-估价1500 贷:应付账款-XX1600

    财政 3个回答

  • 问: 原料估价过高

    答:用该批原料所生产的产品已经销售的,可以将原料估价差额部分直接冲减销售成本 借:原材料   贷:主营业务成本(或用借方红数) 主营业务成本月末与其他损益科目一起结转入本年利润科目即可

    答:应该重新估价再结转成本。可以把原分录红字冲销。

    财政 2个回答

  • 问: 有关包装物报废会计分录

    答:出租: 借:其他业务支出400 贷:包装物400 报废: 借:原材料50 贷:其他业务支出50 以上是一次转销法,此外还可以用五五摊销或净值摊销法处理,即逐步转入其他业务支出。

    金融 1个回答

  • 问: 估价入帐问题

    答:1、商品估价入账,要填写入库单,按估价登记库存商品明细账。 借:库存商品(估价) 贷:银行存款(或应付账款) 2、结转销售成本时,要按估价开出库单,根据估价结转销售成本,同时,登记库存商品明细账。 借:主营业务成本(估价) 贷:库存商品(估价) 3、收到发票后,先做冲销估价入账和估价结转的销售成本 ...

    答:1、商品估价入账,要填写入库单,按估价登记库存商品明细账。 借:库存商品(估价) 贷:应付账款-暂估 2、结转销售成本时,要按估价开出库单,根据估价结转销售成本,同时,登记库存商品明细账。 借:主营业务成本(估价) 贷:库存商品(估价) 3、收到发票后,先做冲销估价入账和估价结转的销售成本 (1)冲...

    财政 2个回答

  • 问: 红字记账凭证冲回估价入账分录是将借贷方反一下吗?

    答:不是 红字冲消法明确规定是用于处理错误凭证的方法之一;它与相反分录有区别的。区别一、红字冲消凭证是把错误凭证还原成正确的凭证。而相反的分录,一般相反的分录代表另一种业务。在账目上没有体现曾经有过错误,。区别二,相反分录会影响月计或累计的数字,一般月终结转业务要使用月计数字,而有些会计报表取数的根据为...

    财务税务 1个回答

  • 问: 上月估价入账 与本月收到发票数字是一样的 本月分录该如何?

    答:次月初红字冲销上月的暂估入账。 待发票来时,再行账务处理,按准则这样操作就不会出现所谓的多估或少估的影响了。

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 上月估价入账 与本月收到发票数字是一样的 本月分录该如何?

    答:次月初红字冲销上月的暂估入账。 待发票来时,再行账务处理,按准则这样操作就不会出现所谓的多估或少估的影响了。

    财政 1个回答

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