防伪税控抵扣后有认证了发票怎么做进项税额转?
防伪税控抵扣后有认证了发票怎么做进项税额转出
建议原账冲回 1、冲账 借:固定资产(红字) 贷:银行存款(红字) 2、认证后 借:管理费用--办公费 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3、进项转出时 借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项转出) 4、抵减时 借:应交税金--应交增值税(减 征税额) 贷:营业外收入
答:无论会计上怎么处理,税务局会通过税收系统查到的,对方作废了,你却认证通过抵扣了,这发票抵扣联你不能退还给对方,实际上对方应当负主要责任,在没有抵扣联的情况下作废...详情>>