请问如何做分录?
上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票,请问如何做分录?
1. 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。2. 红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)3. 开具正确的发票会计分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税---销项税4. 当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报
答:当月开错发票可以作废处理。如果跨月份了,开具红字增值税专用发票处理。 根据国家税务总局《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)要...详情>>