我公司入账后的发票，产生取消合作
我公司入账后的发票，半年后，产生取消合作，对方需要发票才能退款，然后我直接把入账后的原发票给对方之后，我公司需要做什么处理？对方又要做什么处理。我们这边会不会收到什么通知才去做处理？
如果取得发票没跨月，可以将原发票退回，对方将发票作废处理。但是，你单位取得的发票已经跨月份了，对方单位应该做红票处理，不能再要回原发票了。 根据国家税务总局《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发[2007]18号）要求，对作废增值税专用发票及开具红字增值税专用发票作相应调整。
一、如何作废增值税专用发票 （一）作废增值税专用适用范围 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。 （二）作废增值税专用发票条件 作废增值税专用发票必须同时符合以下条件： 1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； 2、销售方未抄税（即未在防伪税控系统，进行IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据）并且未记账； 3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
推行增值税防伪税控一机多票系统后，对非征期专用发票数据已进行抄税后，也不能作废当月已抄税过的专用发票！只能开具红字专用发票。 （三）作废专用发票处理方法 1、在防伪税控开票系统将符合作废条件的该份专用发票作废，即将开票系统的该份专用发票电子数据作废。
2、在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。 二、如何开具红字增值税专用发票 （一）开具红字增值税专用发票适用范围 购买方为一般纳税人，取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，由销售方开具。
（二）开具红字增值税专用发票条件 1、一般情况下，销售方取得购买方所提供其主管国税机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》后，在防伪税控开票系统中开具销项负数发票。 2、特殊情况下，因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（90天），或因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内，提供以下资料，向主管税务机关申请出具《开具红字增值税专用发票通知单》，而不再由购买方提供《开具红字增值税专用发票通知单》。
1、开具红字增值税专用发票申请表（一式两份）； 2、原专用发票发票联和抵扣联及该发票复印件； 3、对开票有误购买方拒收专用发票的，提供购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料（加盖购买方单位公章或财务专用章）；对开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方自己出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料（加盖销售方单位公章或财务专用章）。
销售方为市区一般纳税人，符合上述条件的，申请《开具红字增值税专用发票通知单》时，携带新税务登记证副本和财务专用章，提供上述资料到淮安市国税局办税服务厅综合服务岗办理。 （四）《开具红字增值税专用发票通知单》保管 《开具红字增值税专用发票通知单》与红字专用发票一一对应，将其作为记帐联附件。
三、购买方如何取得《开具红字增值税专用发票通知单》 （一）申请《开具红字增值税专用发票通知单》条件 购买方为一般纳税人，取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让。 对符合应由销售方向其主管国税机关申请开具的，购买方不再向其主管国税机关申请开具。
（二）《开具红字增值税专用发票通知单》所需资料 1、开具红字增值税专用发票申请表（一式两份）； 2、专用发票原件及复印件。 购买方为市区一般纳税人，申请《开具红字增值税专用发票通知单》时，携带新税务登记证副本和财务专用章，提供上述资料到淮安市国税局办税服务厅综合服务岗办理。
（三）《开具红字增值税专用发票通知单》税务处理 购买方除符合以下条件的，不作进项税额转出外，其他必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期（即申请开具的当月）进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。
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答：代付：借：其他应收款——**公司：5000 贷：银行存款 5000 收回：借：现金 5000 贷：其...详情>>
