给上级代理打款,应该怎么记帐?
我单位给上级代理,打款300元,是空间域名费,用完再打款,而且每打一次款,就开一次发票.我是新手,想问一下: 1.如果本月打款,票未到,如何做帐,票到后,如何作帐?这些费用是记入成本,还是费用? 2.如果本月打款,同时到票,如何记帐,本月用不完这些费,月底如何记帐?
不知道你代理打的款以后上级会不会返还? 如果返还就很简单了,发生时计入“其他应收款”,返还时减少“其他应收款”。 如果不返还,可以作为上级管理费(如果上级给你们开发票)或者只能视为你们自己使用空间域名费(域名公司开出)对待。两种情况都计入“管理费用”,明细科目视不同情况设置。 因你说明的情况不是太详细,我凭自己的理解解释,供你参考: 如果每月都固定发生,那就是每月都有固定费用。 1、打款时应该有银行单据,可以做: 借:其他应收款 贷:银行存款 本月票到: 借:管理费用 贷:其他应收款 如果有差额,作为其他应收款的余额结转到下月抵扣使用(应该不会退给你公司) 如果月底未到票,则月底计提(估计数)(按权责发生制应该属于本月费用) 借:管理费用-** 贷:预提费用 下月票到, 借:预提费用 贷:其他应收款 如果有差额,则调整管理费用,或增或冲,当月处理即可。
答: A.申请单位需向所在地的财政机关提出申请,并提交以下资料:(1)书面申请报告;(2)从事代理记帐业务资格申请表;(3)代理记帐机构章程、协议;(4)从事代理记...详情>>