1、进项税认证有效期180天,超过认证期限,进项税不能抵扣了。只能把进项税额计入到购进货物的成本中。 2、如果未付款的货物已经入库,会计分录: (1)按暂估价做帐 借:原材料 贷:应付账款--暂估价 (2)支付货款时,取得发票后 A、先用红字冲销暂估价做帐的分录 借:原材料(红字) 贷:应付账款--暂估价(红字) B、然后,根据发票做帐 借:原材料 借:应交税金--增值税(进项税额) 贷:银行存款等 ---------------------------------------------------- 2013-01-14 10:56 补充问题 如果拒收,对方又未作废,我们两个公司在同一个城市,到时税务机关查起来,该如何解释? 如实把情况说清楚。全部
一、没有进项,直接入原材料成本。 二、跟你公司没有关系。 三、原材料暂估入帐,如果销售了正常做销售即可。全部
第一种情况,是你们的过错,应协调对方单位给你开具红字发票,然后再重新开具一张新的。或者是作为普通发票使用,不抵扣进项了。 第二种情况,不是你们的过错,因发票没有付给你们,所有发票过期你们可以拒收,如果付款的话,让对方交付不过期的发票。过期发票的处理由他们自己解决。全部
答:由受票方(认证发票方)向主管税务局说明情况,填报《开具红字增值税专用发票申请单》。税务局审核后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》。受票方将其中联次交给开票方...详情>>
答:可能是在你们作废前对方已认证,现在只能是开具红字发票了。详情>>
答:对方能作废,你要告诉他不要作废,否则税务局到时会找你单位, 为避免麻烦,还是让对方等到下个月开红字吧 2011-01-21 16:03 补充问题 如果涉及到开红...详情>>
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