增值税月末如何结转
简单地说,销项-进项=本月应交所得税。 有两种做法: 1.对于当月没有预交增值税的 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额) 借:应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:应交税金--应交增值税(未交税金) 这个“应交税金--应交增值税(未交税金)”的余额一般在贷方;如果余额在借方,就不要做上面的两个分录,也不要下面的分录,进项税留抵扣。 下月初缴增值税: 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:银行存款 2.对于当月有预交增值税的 预交时: 借:应交税金--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末: 借:应交税金--应交增值税(转出未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额) 借:应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:应交税金--应交增值税(转出未交税金) 借:应交税金--应交增值税(转出未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(未交税金) 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(已交税金) 这个“应交税金--应交增值税(未交税金)”的余额应在贷方,因为企业一般不会预先多交的。 下月初缴增值税: 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:银行存款 看了他人的答案,这样对吗?觉得进项或销项月末都应该结转为0是吗全部
答:简单地说,销项-进项=本月应交所得税。 有两种做法: 1.对于当月没有预交增值税的 借:应交税金--应交增值税(未交税金) 贷:应交税金--应交增值税(进项税额...详情>>
答:做帐时 计入营业外收入, 之前分录为: 借:银行存款1030,贷主营业务收入1000,应交税费30 现在交税时减免,不需贷记银行存款,而改为贷记营业外收入 所以...详情>>
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