不用将“应交税金-应交增值税”的三级明细科目余额结转到下年, 年末时,应交税金-应交增值税如为贷方余额 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额) 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款全部
答:商业企业,所有损益类科目月未都要结转。每个月的月末结转程序比较繁锁,注意的事项也比较多,大概有以下几个方面:1、计提工资、工会经费、职工教育经费等、代扣个人所得...详情>>
问:利润分配这块是怎么结转的,有哪些会计科目?为什么要结转?
答:“利润分配”科目下设“其他转入”、“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付利润”、“转作资本的利润”、“未分配利润”等明细科目,上述各项利润分配所涉及...详情>>
问:l利润分配这块是怎么结转的,有哪些会计科目?为什么要结转?
答:结转损益 借:主营业务收入 其他业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 ###结转原材料、职工薪酬、制造费用 结转...详情>>