zyq135333 老师 所得税汇算清缴后报表需要改吗
1、汇算清缴后，对补交的所得税,要通过“以前年度损益调整”科目。 （1）补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 （3）缴纳时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 2、补交所得税，不调整去年12月份的报表。但是，要调整今年资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”项目的年初数。 回答：2011-03-19 22:10 这是你去年回答别人的问题，我想问的是，你说要改这两个科目的年初数，意思是不是就是要改2012年1月份的报表，是吗，但已经申报过了怎么改啊，是自行在自己做的报表上修改吗，还是怎么回事来着，请给解答一下，好吗，谢谢
汇算清缴后，要在补提所得税的月份调整资产负债表的年初数。也就是说，如果5月份做的补提所得税，那么，编制5月份资产负债表时，要调整5月份资产负债表的年初数，1--4月份资产负债表的年初数不调整。 已经申报的报表不调整。
