一般纳税人发票过期没认证帐务怎么处?
一般纳税人发票过期没认证帐务怎么处理
补充两点注意,切记:第一,销售使用过的固定资产4%减半征收,这个属于税收减免政策,一定要先到税局申请备案,否则很麻烦。之前有人问过我,他就是因为没备案要补税。第二,填写在附表(销售)的简易征收4%一栏,这里要填写销售额*4%,然后在申报表主表的23栏“应纳税额减征额”那里填写减征一半的税款。###如果当初购买时未抵扣进项税,则应提缴销项税:销售价*4%/1.04*0.5;会计分录:借:银行存款等 贷:应交税费-应交增值税(销项税) 贷:固定资产清理纳税申报时,上述销售额在主表上填列在第5栏,销项税填列第21栏。
月末如果进项大于销项,借方余额,不用做帐务处理,留作下月继续抵扣. 如果是销项大于进项,出现贷方余额,表明有增值税要交,当月作转帐 借:应交税金---转出未交增值税2000 贷:应交税金---未交增值税2000 下月交税取得税单作 借:应交税金----未交增值税2000 贷:银行存款2000 在作增值税转帐同时作 借:主营业务税金及附加2000*11% 贷:应交税金---城建税2000*7% 其他应交款---教育费附加2000*3% 其他应交款--地方教育费2000*1% 下月交税 借:应交税金--城建税 其他应交款 贷:银行存款 去年的就不要调了,今年注意点
答:1、增值税发票超过90天没有认证,进项税不能抵扣,直接将进项税计入材料成本中就可以了。 (1)购进时帐务处理 借:原材料(或库存商品) 借:应交税金--增值税(...详情>>
问:会计继续教育在财政局报名可以在培训班培训吗?考试在哪考呢?
答:在财政局报名可以在培训班培训,一般都不考试,实际就是交钱详情>>
答:沈阳市会计人员服务中心 位于沈阳市和平区七纬路10号(公安医院对面)。 中心业务范围: 1会计从业资格证的申办.考试、年检工作 2、办理会计人员继续教育内容的...详情>>
答:不用单独继续教育会计证教育的时候选初级职称的类别就行详情>>