取得发票与认证抵扣间隔期内，这部分进项税额如何入账，目前没有明文规定，可以参照下述规定，记入“应交税 金——待抵扣进项税额”明细科目，认证抵扣时转入“应交税 金——应交增值税（进项税额）”。 参照《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》（国税发 〔2010〕40号）第11条规定，辅导期纳税人应当在“应交税金” 科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核 比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费 用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项 税额。
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金—— 待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误 后，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记 “应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项 税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相 关科目。
答：这是金税开票系统问题，建议找金税公司技术支持详情>>
