企业所得税年度申报表
公司已经审计过了,那年度申报表是不是全根据审计的数据来做啊?
一、要以审计报表为依据进行相应的所得额调整。你公司的报表也要按审计调整意见进行相应的账务处理,以确保公司报表和审计结论一致。如果对审计结论有疑问应跟会计师事务所进行协商。 二、审计报告只依据相关制度、准则进行账面数调整,相关费超标、罚款等应是所得税纳税调整的事项不在审计结论范围。因此,还要对应纳税所额进行适当的调整。
申报部分(前半部分)根据单位的报表做;调整部分(后半部分)根据审计报告做。
为什么要根据审计的数据来做啊!不是按你公司的利润表上的数据吗?
答:1、资产负债表中“未分配利润”项目,反映企业尚未分配的利润。应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损,在本项目内以“-”号填列。 2...详情>>