中华。会计网校52号老师回复：进项税额可以暂时不转出，待领用时再转出或视同销售处理，视同为买入了还未销售. ###一，请购货方开出退货的证明，并到购货方的国税局申请红字发票通知单，你单位可凭红字发票通知单开具红字发票。如：A产品一台，销售价格为10000元/台（不含税）借：应收帐款-XX单位 -11700贷：主营销售收入 -10000贷：应交税费-增-销项税 -1700二，对于产品自用，除了用于职工福利或公司的在建工程上，其他都不需要作进项税金转出的。三，退回后产品是要入库存的，然后由使用部门再领用。（注：如果领用部门是职工福利部门或基建部门的，再作视同销售，补相应的增值税销项税，而不是进项税金转出）不知以上解答你是否理解了，如有问题请继续
答：1、先对已做帐的分录，做红字冲销凭证 借：原材料（或库存商品）（红字） 借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 贷：银行存款等 2、然后，再做销售折让分录详情>>
