借记银行存款，贷记财务费用。 财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益等。 银行返回的对公帐户往来户利息收入属于财务费用。按财政部会计司颁布的《企业会计准则附录-会计科目和主要账务处理》文件规定，应该借记银行存款，贷记财务费用。 实际工作中，为了能简便快捷的直接从财务费用账户中取数填列利润表，一般将财务费用发生时全部借记财务费用，只有结转才贷记财务费用，这样每月财务费用的借方发生额即为当期财务费用的实际金额。在这种情况下，通常将贷记财务费用的业务，用负数借记财务费用科目。###借：银行存款 贷：财务费用—利息收入###借：银行存款贷：财务费用-利息
答：你指的往来是指集团单位吗？如是，则 借：内部单位往来，贷 ：银行存款等，如是一般的其他单位，则 借:其他应收款，贷：银行存款、现金等详情>>
