要怎么处理?增值税专用发票不抵扣认证?
增值税专用发票不抵扣认证,要怎么处理?
收到对方开据的增值税专用发票时,如你是购进原材料,根据发票上的金额做分录:借:原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷:现金/银行你拿着抵扣联到当地国税局进行认证。他会在电脑里进行核对后,给予确认。到你公司发生业务时,做如下分录:借:银行/现金/应收账款 贷:主营业务收入 应交税—应交增值税—销项税额到申报纳税时,填表的时候,进项税额多少、销项税额多少,都要填进表里,进项税额-销项税额=你应该缴纳的税金,抵扣不完的,可以留到下月进行抵扣,不够抵扣的,你得缴税金。
如果发票丢失,那你可以要求对方把留底那一联复印给你们,要求对方税局注明发票丢失原因即开一个证明后你拿复印件去当地税局抵扣就可以了!
答:借:在途物资 201860 应交税费--进项税 34140 贷:银行存款 236000 运输费用允许抵扣7%。。就是2000*7%=140 购入材料费用为全部价...详情>>