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企业定期存款的账务处理

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企业定期存款的账务处理

单位为了提高资金效益,将暂时闲置的资金转存为定期存款,请问如何进行帐务处理?另企业在开具银行承兑汇票时的保证金和支付时如何进行帐务处理?谢谢

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  • 2006-08-25 12:06:10
    1.定期存款
     借:其他货币资金-定期存款
        贷:银行存款
    2.银行承兑保证金及支付
    支付保证金:
    借:其他货币资金-承兑保证金
    贷:银行存款
    开具承兑:
    借:原材料或应付帐款
    贷:应付票据
    承兑到期支付
     借:应付票据
     贷:其他货币资金-承兑保证金
    

    鱼儿816

    2006-08-25 12:06:10

其他答案

    2006-08-18 09:36:09
  • 你可银行存款的下级建定期存款的科目,发生业务时:
    借:银行存款-定期存款
    贷:银行存款-xx银行帐户
    开具银行承兑汇票时的保证金和支付的行帐务处理
    借:银行存款-银行承兑汇票保证金
    贷:银行存款-xx银行帐户
    借:原材料等科目
    贷:应付票据-xx单位

    py3441...

    2006-08-18 09:36:09

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