月底和没有来发票的材料一起暂估入库借：原材料贷：应付账款-材料暂估次月冲减如此反复，一直到发票来###1、预付材料款时；借：预付账款-x公司贷：银行存款2、材料入库发票未到，暂估入账。借：原材料贷：预付账款-x公司3、如果发票已到，就冲销暂估入账的会计分录，重新按发票金额入账。###月末货到发票未到，应估价入账借：原材料贷：应付账款--估价入账款下月初用红字冲回借：原材料红字贷：应付账款--估价入账款红字等收到发票再做正式入库分录。借：原材料 应缴税费--应缴增值税--销项税额 贷：预付账款###贷方有个专门的估收科目，应该做贷：应付账款—估收应付款
1、发现货少了，属于盘亏。 A、借：待处理财产损溢 117 贷：原材料 100 应交税费--增值税（进项税转出） 17 B、借：其它应收款7 管理费用 100 贷：待处理财产损溢 117 按规定手续报批后，（1）、属于定额内耗损或日常收发计量上的错误经批准后应当计入“管理费用”；（2）、应由过失人赔偿的部分，应当借记“其他应收款”；（3）、对于自然灾害等不可抗力原因造成的损失应当计入“营业外支出——非常损失”；（4）对于无法收回的其他损失，经批准后计入“管理费用” 2、对于第2点，是需要作进项转出的。以第一笔分录。 3、在实际操作中，如果金额、数量很小的盘亏、损失，我们是不作会计处理的，除了处罚一下相关责任人员，你想，比如仓库里上百万张的商标，少了那么几百张你又如何确定真的少了？
答：暂估价与实际价格出现差异时，在冲暂估入库的同时，还应冲掉成本结转的分录，再按正确的成本进行结转， 你的情况可以有两种处理方法： 1、将原结转成本的分录冲销， ...详情>>
