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会计记账 到月末结转还是年末结转?

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会计记账 到月末结转还是年末结转?

会计记账 到月末结转还是年末结转,哪些科目需要结转。我们是旅行社 业务不多 谢谢指教

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    2017-08-30 11:17:17
  • 月末要结转的科目为损益类科目,如主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、期间费用(管理费用、营业费用、财务费用)、所得税、主营业务税金及附加、营业外收入、营业外支出等。 结转分录为把上述科目的余额转入本年利润 营业外收入 贷:本年利润 二、结转费用 1、借:本年利润 贷:管理费用 2、借:本年利润 贷:销售费用或营业费用 3、借:本年利润 贷:财务费用 三、结转税金 1、借:本年利润 贷:经营税金及附加 2、借:本年利润 贷:所得税 四、结转成本 1、借:本年利润 贷:主营业务成本 2、借:本年利润 贷:其他业务支出 3、借:本年利润 贷:营业外支出 五、年末结转 1、利润亏损结转 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润 2、利润盈利的结转 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 看损益表上的项目基本就行了.

    Salome...

    2017-08-30 11:17:17

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