不要着急红冲，先看一下为记错帐之前的应收账款余额是什么情况，目前这个借方负数是不是因为红冲引起的，然后再调账###不可能呀，前面写错有余额，后面出负数，那就是预收账款了。全部
1、如果编制资产负债表的话，“预收账款”科目借方余额，应填入“应收账款”项目内。 2、如果帐务处理的话： （1）先暂时挂帐，然后，查找原因。如果属于记账错误，可以冲销、调整相关的会计科目。如果属于多退预收款项，要向对方收回，并作帐务处理。 （2）对于确实无法收回的预收账款 借：营业外支出 贷：预收账款 3、还可以暂时挂帐，不作调整。只要以后收回钱回来就行. 收款时 借：银行存款 贷：预收账款 如果你一定看不习惯可以调到应收账款中去 借：应收账款 贷：预收账款 4、借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交税金－应交增值税（销项税额）然后计算缴纳附加税费。还有，你应当需要找到登记预收账款的那些记帐凭证。###借：其他应付款——XX 贷：应收帐款（或预收账款或现金）全部
答：调整分录有两种方法，一种是红字调整，就是先按原先分录的内容，用红色的笔做同样的分录，然后再做正确的分录。一种是兰字调整法，就是不做红字分录，通过转账分录把错误科...详情>>
答：1、9月份做错的科目，11月份发现时，可以做一笔调整分录： （1）摘要写：调整9月份第xx号凭证，会计科目写错。 （2）会计分录 借：其他业务成本 借：主营业务...详情>>
答：5月3日: 借:现金 1000 借:应收帐款--A 1300 贷:主营业务收入 2300(假定不考虑税金) 5月10日: 借:现金 1000 贷:应收帐款--A...详情>>
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