小企业会计准则下收到汇算的退税如何做会计分?
小企业会计准则下收到汇算的退税如何做会计分录
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录:计提借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配 贷:以前年度损益缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税,计入当期。借:所得税费用贷:应缴税费---应交所得税借:应缴税费---应交所得税贷:银行存款借:本年利润贷:所得税费用 补提:借:所得税费用,贷:应缴税费-应交所得税缴纳:借:应缴税费-应交所得税,贷:银行存款
答:1、可以不做提取盈余公积账务处理。 2、要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。 -----------------------------...详情>>