怎么做账
收到一张运费发票,金额是2600元,有抵扣联,公司是增值税一般纳税人,我该怎么做账,税额是怎么计算的
1、如果是销售发生的运费,会计分录: 借:销售费用--运费 2418 借:应交税费--增值税(进项税额)182(2600*7%) 贷:银行存款等 2600 2、如果是购进货物发生的运费,会计分录: 借:原材料(或库存商品) 2418 借:应交税费--增值税(进项税额)182(2600*7%) 贷:银行存款等 2600
增值税计算方式为: 公式:应纳税额=(销项税额-进项税额)×17%
如果抵扣税额,借:营业费用2418 应交税费---应交增值税182(2600*7%) 贷:现金或银行存款
1、如果是销售发生的运费,会计分录: 借:销售费用--运费 2418 借:应交税费--增值税(进项税额)182(2600*7%) 贷:银行存款等 2600 2、如果是购进货物发生的运费,会计分录: 借:原材料(或库存商品) 2418 借:应交税费--增值税(进项税额)182(2600*7%) 贷:银行存款等 2600
借:库存商品 2600/1.17=2222.2 应交税金-应交增值税(进项税额)2222.2x0.17=377.78 贷:银行存款 2600
问:税额抵扣我单位是增值税一般纳税人,税额为17%,近日收到外购材料一批,对方开出一份4%增值税发票,税额为504元,请问这504元能否抵扣?
答:能抵扣,对方因不是一般纳税人,是从国税局代开的,所以税率为4%。详情>>