做汇算清缴,纳税调整怎样处理账务?
1、计算出福利费未超标,业务招待费要调865元出来,但是去年利润总额是-6347元(9月才开业),那么就是不用补交所得税,这样的话计算出865元怎么处理呢?2、我是每月都做资产负债表和利润表的,现在3月做汇算表缴了,计算出这865元,要不要调这两个报表呢的数字呢? 3、如果要调,是调哪个科目呢?调1月还是2月还是3月的报表呢? 4、或者是因为不用补交所得税,就不管这个计出来的865元呢?
在汇算清缴报表中调整利润总额,调增865元,纳税利润为-5482元,因利润为负数,所以不用缴纳所得税。
答:1、所得税汇算清缴后,如果需要补交上年度所得税,应该采用第一种方法。需要调整资产负债表中“应交税金”和“未分配利润”的年初数。 2、第二种方法,是本年度所得税季...详情>>