纳税调整的会计分录问题,急!
上年拆除房屋建筑物净值40多万元,当时没经税务局批准就将此固定资产列为营业外支出,今年查账时被税务机关做了处罚决定,罚了款并让将40多万元让做纳税调整处理,专管员说因为是上年发生的,不用调税只调账,请问这个调账的会计分录怎么做?
参考建议: 1、上年分录是: 借:营业外支出40 贷:固定资产清理40 2、那么本年调整分录: 借:固定资产清理40 贷:以前年度损益调整40 3、罚款后经国税局审核通过后分录 罚款: 借:营业外支出 贷:银行存款 重新调整: 借:营业外支出40 贷:固定资产清理40
1、缴纳罚款时 借:营业外支出--罚款支出 贷:银行存款等 2、调整上年清理净值时 借:固定资产清理 40万 贷:以前年度损益调整 40万 3、结转以前年度损益调整时 借:以前年度损益调整 40万 贷:利润分配--未分配利润 40万
那就走以前年度损益调整
答:2009-07-08 09:00 补充问题 缴了1127.8元所得税,请问这个会计分录怎样做? 1、补提所得税时 借:以前年度损益调整 1127.8 贷:应交税...详情>>