大家的回答说法各异,我想主要是由于你说的信息可能不够全面的原因. 如果根据你说的新成立企业,暂时没有销售收入,假设你的亏损总额为80000元,其中开办费支出,包括你的15100元交际费应暂时放在长期待摊费用中,待开始生产经营取得收入后一次性计入相关费用. 你暂时不需要考虑所得税问题,因为你还没有收入,就算全额将费用调增应纳税所得额也不应该交纳税款。 另外,你的302元的确让大家都有些晕,呵呵. 有其他问题可给我发消息联系,我将积极与你探讨.
1、企业所得税，是按年计算，分季预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。 2、第四季度没有收入，如果招待费用15100元也是第四季度发生的，即使调增招待费用，也是亏损，不用缴纳所得税的。 3、你所说的缴纳所得税302元，是不是按全年所得税汇算清缴计算出来的。
如果是的话，全年应该有收入，业务招待费扣除标准为： （1)当年营业收入 在1500万元以下的（不含1500万元）不超过该部分年营业收入的5‰； (2)当年营业收 入在1500万元以上的（含1500万元）但不足5000万元的不超过该部分营业收入的3‰ ； (3)当年营业收入在5000万元以上（含5000万元）但不足1亿元的（含1亿元）不超过该部分营业收入的2‰； (4)当年营业收入在1亿元以上的部分不超过该部分营业收入的1‰。
4、企业进行纳税调整后： （1）全年应纳所得税税额＝全年应纳税所得额×所得税率 （2）汇算应补(退)所得税税额＝全年应纳所得税税额一季度预缴所得税税额合计 。
奇怪,你没有销售收入怎么要交税呢?所有税都是在有增值的情况下才交的.难道你公司亏损还要你交税吗?你这样问,我有点怀疑你到底懂不懂所得税是什么呀?
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公司在取得收入之前发生的所有费用全部记入长期待摊--开办费中, 因为你公司还没有收入,所以接待费用是15100元应记入长期待摊--开办费中,当然也不存在接待费超标要调增利润的问题.没利润也不存在缴纳所得税.
答：我们国家开征的所得税有企业所得税和个人所得税。 一、企业所得税的征收方式： 1.查账征收,应税所得额*所得税率=应交企业所得税。 2.核定征收， （1）营业收入...详情>>
