老板的意思是让仓管再做张2件的退货单 你把这2件当做损失,做库存盘亏处理吧. 估计你老板也知道被人坑了2件,但为了今后的生意,自认倒霉了,不存在协商的事情,自己背上损失吧. 分录要这么做: 一. 退货过程(按销售价) 借：主营业务收入 借：应交税金－应交增值税销项 贷：应收账款 借：库存商品(按成本价) 贷：主营业务成本 二.做损失处理(按成本价) 借:待处理财产损溢 贷:库存商品 三.转损失(按成本价) 借:管理费用--商品损耗 贷:待处理财产损溢 商业零售类的企业,库存商品发生的合理损耗,是计入:管理费用--商品损耗 科目的.这点和其他类别的企业不一样,不能直接套用工业企业的会计核算科目
如果和对方协商不下，那你先这么处理： 借：主营业务收入 借：应交税金－应交增值税销项 贷：银行存款（应收账款） 借：库存商品 贷：主营业务成本 分录金额就按退货的金额来计算（是5件就按5件的金额，是7件就按7件的金额），只是入库先按实际写入库单5件，不是7件，等查明原因后，如果仍然是5件就不改变第2个分录，如果是7件就再做个分录，原始凭证是2件的入库单，金额为0， 借：库存商品0×2 贷：主营业务成本0×2
先与对方交涉！实在不行可以把那两件的钱做为销售折扣直接少计就行了。或是做为收款时的现金折扣冲减费用也行。
答：有入账的，怎样收的，就怎样冲回。 没入账的，你就以 借：银行存款 贷：其他应付款---*****公司 出去时借：其他应付款---*****公司贷：银行存款 （摘...详情>>
