1,月末,甲公司A材料的账面金额为120000元。由于市场价格下跌,预计可变现净值为80000元。2、A公司本年净利润1000000元,上年未分配利润200000,按照10%提取法定盈余公积,5%提取任意盈余公积。3、A企业本月应付职工工资总额中共有代扣款45000元,其中:代垫职工房租40000元,企业代垫职工家属医药费3500元,代扣个人所得税1500元。编制代扣款的会计分录。4、CD公司经批准发行5年期一次还本并付息的公司债券,债券面值10000000元,发行价为 元,已存入银行。5、乙公司注册资本3000万,收到甲公司450万元的投资款存入银行,甲公司所占份额为10%。作出乙收到投资款的分录。6、A公司购买不需要安装的设备一台,专用发票上注明价款为200000元,增值税额为34000元,发生其他相关税费2000元,款项未付。
您好，楼主没做完，简要答复如下：
1、借：资产减值损失-存货 40000
贷：存货跌价准备 40000
2、
借：利润分配-提取法定盈余公积 120000
利润分配-提取任意盈余公积 60000
贷：盈余公积 -法定 120000
-任意 60000
3、借：应付职工薪酬 45000
贷：应交税费-应代扣代缴个人所得税 1500
其他应收款 代垫职工房租 40000
其他应收款 代垫职工医药费 3500
4、借：银行存款 9500000
应付债券-差额调整500000
贷：应付债券-面值 10000000
5、借：银行存款 4500000
贷：实收资本 3000000
资本公积-资本溢价1500000
6、借：固定资产236000
贷方：应付账款等 234000
注：没有考虑增值税抵扣问题。
祝您工作愉快！。
