会计师税务所审计报表的目的就是看你公司财务报表是否有问题,可信度为多少。 既然审计说你多提折旧1000,那说明你的报表利润减少了1000,虽然对于一个公司来说1千元不至于产生较大的影响,会计师事务所也不会据此出具否定的审计报告,但是审计出来了,你还是需要根据会计师的意见对自己的报表做调整,一般是以审计的报表为准的。
以后你要知道是什么原因导致了多计提折旧,找到原因后也要调整过来,要保证下年不犯同样的问题。 但是因为在2012年我公司做了调整，做的是借：以前年度损益调整 贷：管理费用 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整，这个分录是错的吧，等于又一次减少了利润，这里面因为做的管理费用贷方，软件上没有过账，会计事务所在审计2012年度时应该怎样调，我公司应该怎么做，谢谢 按照11年会计师审计报告，你多计提折旧1000。
在2012年，正确的调整分录应该是： 借：累计折旧 1000 贷：以前年度损益调整-管理费用 借：以前年度损益调整-管理费用 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 对了，此处如果你2011年存在利润需要交所得税的话，本处还需要计提所得税和该计提盈余公积等。
但是根据你做的分录，如果你2012年还没有结账的话，你可以在年末加做一笔调整分录，摘要写清楚 你可以冲销你原先做的调整分录，然后按照我以上的正确分录再重新做一遍。 同理，如果涉及到要补交所得税和盈余公积的话，此处计入未分配利润的金额还需要补提盈余公积和所得税。
2012年已结账了，会计事务所审计时是会在2011年他们审计时的数据的基础上，比如2011审计报告未分配利润是-10000万（这个数据是事务所已将多计提折旧的1000在我公司财务报表的未分配利润上-11000上加进来了，2012年我公司的财务报表上是净利润-4000，那2012年度的审计报告未分配利润是-14000吗，这个我们公司在2012年做错的那个分录影响了未分配利润，审计报告需做调整吗， 因为审计报告上2011年会计师已经跟你调整成-10000了。
由于你2012年做的调整分录本身有错误。你做的调整分录是： 借：以前年度损益调整 贷：管理费用 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整， 你的这个分录使得2011年的利润继续虚增亏损1000，而累计折旧反而没有变动，同时还导致2012当年的本年利润虚增了1000。
因为你在2012年结账的时候，还会有一笔分录 借：管理费用 1000 贷：本年利润 1000 那么你应该在2013年对2012年的做的这笔错误的调整分录再进行一次调整。 借：累计折旧 1000 以前年度损益调整-管理费用 1000 贷：以前年度损益调整 2000 借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 或者以上分录合并成一个分录 借：累计折旧 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000 借：未分配利润 使2011年的利润继续虚增亏损1000，而贷：管理费用会在当月结转损益时发生借：管理费用 1000 贷：本年利润 1000，利润分配一增一减不影响，因而会计事务所的报告无需调整，而我公司由于在2012年调整2011年度多提折旧做错，因而要在2013年重新做借：累计折旧 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000此分录，才会和事务所的审计报告一致，对吗 应该说，因为你2012年的调整分录本身做的有误，导致你在2012年的财务报表上仍然没有调整过来，就是说2011年该调整的，你一直没有调整，如果2012年会计师事务所出具审计报告时，还是会告诉累计折旧需要调整，未分配利润需要增加1000啊！会计师事务所的报告是会计师事务所出具的，你是没办法改变的。
现在已经是2013年了，你直接按照上面的调整分录做，就会和会计师事务所出具的报告一致了。
答：1、既然自查已经发现了，为何不自己调整呢？ 2、事务所审计有重要性水平的指导，对不影响财务报表列报的事项不一定调整； 3、一般审计的调整意见是否执行由企业或...详情>>
