发票入账
我公司的租金是预付后对方再给票的，付款后我会先根据汇款单入科目借：预付账款，待每月摊销到管理费用中，一般发票可能跨月才会收到，收到后我就直接粘到预付账款凭证后面不做会计处理了，请教这样可以吗？比如1月付的款但对方开的是2月的发票，我就把2月发票附在1月凭证后面。
不可以这样做，应该作如下账务处理： 1、预付租金： 借：应付账款 贷：银行存款 2、收到发票： 借：待摊费用或预付账款（执行新准则） 贷：应付账款 3、每月摊销租金： 借：管理费用或其他相关科目 贷：待摊费用或预付账款（执行新准则）
1、金额较大的可以做业务招待费用。 2、金额较小（小于100元的）可以当做出差当中产生的差旅费。 3、如果你公司自行设有食堂的话，可以列入食堂费用当中的管理费用。
这种做法很定不对，一月份的账昨晚了就不能动了，开的二月份的发票就应该冲预付账款
我单位也经常遇到这样的情况。我的做法是，将对方单位的要求付款通知让老板签字，作为附件附在付款凭证下面，如果发票是下月到的，就附在下月的分摊费用后面，同时作说明附后。
答：1、如果是今年（2011年）的房租，直接计入“管理费用--房租费”科目。 2、如果是下年（2012年）的房租，计入“待摊费用--房租费”科目，然后，2012年1...详情>>
