关于未开票收入？
上一次报增值税时本想0申报（小规模纳税人），一切都做好了。找专管员签字时，专管员说不行，就意思一下交了主营业务收入3500*3%=105元。他让我回来调账，其实我并没有开税票（公司还没有领购发票），且公司的产品至少卖1w，我现在怎么调呢？
借：库存现金 3605
贷：主营业务收入-未开票收入 3500
应交税金-应缴增值税-销项税额 105
开具发票时进行冲回未开票收入：
借：主营业务收入--未开票收入 3500
贷：主营业务收入 3500
那想对应的成本怎么做？
借：生产成本
贷：原材料
借：库存商品
贷;原材料
借：主营业务收入
贷：库存商品
是这样做吗？
对应的成本的会计分录为： 借：生产成本 贷：原材料 借：库存商品 贷：生产成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
答：1、未开票收入也要做凭证，凭证摘要写：未开发票收入。会计分录和开票收入的分录一样。 2、以后客户要发票了 （1）先用红字冲销以前做的未开发票收入的分录。做红字冲...详情>>
