税局一般核定的是所得税吧，不会核定销售的增值税 所得税的话，计提，结转，就平了 计提：借：所得税， 贷：应交税费，所得税 结转：借：本年利润 贷：所得税 交的时候：借：应交税费 所得税 贷：银行存款（现金）
不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。 分录如下： 借：应缴税费——应缴增值税——已交增值税 贷：银行存款 一般纳税人转出及支付增值税： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
1、核定征收的小规模纳税人企业，与其他企业一样：每月上交增值税，按季预交所得税; 2、增值税方面，如果当月没有发生任何销售收入，也必须按核定的最低营业额上交增值税，这种情况下所交纳的增值税就与销售收入无关了，它相当于企业的一种其他费用类开支，它只能记入“主营业务税金及附加”科目; 3、具体账务处理：无论有无发生，销售或少于定税营业额时，均作如下分录：借：应交税金--增值税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加贷：银行存款同时计提税： 借：主营业务税金及附加贷：应交税金--增值税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加当发生销售时，“主营业务收入”按实际反映，若销售大于定额时，按实际销售额计提应交的税费。并作相应的会计分录。
税局一般核定的是所得税吧，不会核定销售的增值税
所得税的话，计提，结转，就平了
计提：借：所得税，
贷：应交税费，所得税
结转：借：本年利润
贷：所得税
交的时候：借：应交税费 所得税
贷：银行存款
这样就平了
核定缴纳增值税，提取时，只能记入“管理费用--税金”科目。即：根据核定税额做提取，会计分录 借：管理费用--税金 贷：应交税金--增值税
每月计提 借：主营业务收入 600 贷：应交税金－应交增值税 600
答：1、增值税 （1）销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税 （2）缴纳时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等 2、所得税 （1）季末提...详情>>
