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预收账款收入(但是别人代开的发票)最后怎么冲

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预收账款收入(但是别人代开的发票)最后怎么冲

我公司主营会议服务,有客户打过来的款,先记入预收账款里,但是发票是由第三方代开的,因为我们老在外省市酒店开会,因此酒店可以代开票,那么,酒店为我们客户代开了发票,我们回来以后,预收账款应该怎么处理?

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好评回答
  • 2010-09-26 15:41:58
    你描述的不是很清楚.我这样理解对吗?
    你公司主营会议服务,客户预订服务,你公司接受了,然后你公司将该服务转包给会议所在的另一家酒店,你公司-转包方收取款项,而承包方开具承包方所在地发票,是这样的吗?
    从实质让看,你公司提供的其实是一种中介服务.你公司应按照差额款即你公司收取的款项减去支付给承包方款项的差额缴纳营业税.
    在开具发票方面,你公司应该给客户开具差额款的发票,承包方负责给客户提供会议服务所在地的服务业发票。
    支付给承包方的款项,根据协议、支付审批单
    借:预收账款 
       贷:银行存款
    剩余的差额款给客户开具发票,并确认收入
    借:预收账款
       贷:主营业务收入
    借:营业税金及附加
       贷:应交税费--应交营业税
    顺祝:国庆快乐
    

    126701...

    2010-09-26 15:41:58

其他答案

    2010-09-26 12:56:45
  • 如果预收的帐款属于你单位的收入,可以将预收账款作为无票收入结转。
    借:主营业务收入
    贷:预收账款

    zyq135...

    2010-09-26 12:56:45

  • 2010-09-26 11:57:09
  • 根据相关付款证明资料冲预收账款.
    借:预收账款
    贷:银行存款

    上德不德

    2010-09-26 11:57:09

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