上年度多计了收入,如何在年报时调整
我是一名会计新手,请大家帮帮我,谢谢了! 我公司是小规模纳税人,去年在报企业所得税时,我把含税的收入列到主营业务收入去了,交增值税时还是按不含税的收入计算的,而且我把交的增值税直接作为主营业务税金及附加了,错得我都不好意思说了,谢谢高手们帮帮忙吧!全部
你所说的问题应该是已经跨过年度了,而且已经扎帐了,想调整也没办法了,呵呵呵,所以只能用“以前年度损益调整”这个科目 借:相应科目(需要冲减的科目) 贷:以前年度损益调整 相应科目(需要冲减的科目),如:主管业务收入,产品销售税金及附加等 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 这是调整去年的,所以不需要附原始凭证,直接用会计凭证做帐就行了。在本年底的时候,在算企业所得税的时候,做纳税调整即可,不再需要其他东西了全部
答:如果在2010年1月份调整,调整分录: (1)调整上年多记收入 借:以前年度损益调整 3000 贷:现金 3000 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 3...详情>>
答:一、以前年度损益调整,是指企业对以前年度多计或少计的盈亏数额所进行的调整。以前年度少计费用或多计收益时,应调整减少本年度利润总额;以前年度少计收益或多计费用时,...详情>>
答:1、缴纳滞纳金和税金时 借:营业外支出--滞纳金 88.20 借:应交税金--增值税检查调整 963.90 贷:现金 1052.1 2、少计上年收入 (1)补记...详情>>