进项票留抵如何做凭证？
以下这两种方法可以吗？哪种更正规些？
1种做法：
借：原材料-不含税
贷：应付帐款-暂估
下月用红字冲掉
抵扣时：借：原材料-
应交税金-增值税（进）
贷：应付帐款
2种做法：
借：原材料-
待摊费用-应交税金
贷：应付帐款
下月抵扣的时候：
借：应交税金-增值税（进）
贷：待摊费用-应交税金
全部
应该按第2种方法处理，这种方法适用于，已经取得了采购发票。 第一种方法适用于没有取得采购发票时，按暂估入账处理。全部
答：1.提取时： 摘要:计提应交增值税 借：应交税金—应交增值税—转出未交增值税 20.00 贷：应交税金—未交增值税 20.00 2.交税时： 摘要：交纳增值税 ...详情>>
答：有几张都是一样的，应该是一式多联，有一张是特种转账借方凭证的回单，应该是冲账的，你看看你收到的应该是两次汇出，一次退回，结果还是你汇出了一次详情>>
答：增值税专用发票的抵扣联不能放在记账凭证里，必须按月份装订保管好，以备税局检查。只有增值税专用发票的发票联才放在记账凭证里。详情>>
