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月末、年末结转的问题

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月末、年末结转的问题

我是新手,不太明白月末、年末结转的问题,而且09年月末都未做结转凭证什么的,能否在年末一次性结转?或是能补上1-12月末的结转?我现在该怎么办?

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  • 2010-01-11 13:42:27
      一、每月都要做损益结转的
    1、结转各项收入 
    借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
    贷:本年利润 
    2、期间费用的结转 
    借:本年利润 
    贷:管理费用、营业费用、财务费用 
    3、成本支出的结转 
    借:本年利润 
    贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 
    4、税金的结转 
    借:本年利润 
    贷:主营业务税金及附加、所得税 
    二、年终要对本年利润进行结转 
    1、如果盈利 
    借:本年利润 
    贷:利润分配--未分配利润 
    2、如果亏损 
    借:利润分配--未分配利润 
    贷:本年利润 
    2010-01-10 22:36 补充问题
    我每月都用前任会计做的汇总表,用来编制资产负债表和损益表,但就是不会月末结转。
       1、科目汇总表是用来登记总帐的,不能用汇总表编制资产负债表和损益表。 2、资产负债表是根据总账会计科目月末余额编制的。 3、损益表是根据明细账中损益类科目本期发生额编制的。 您的意思是用损益表12月的累积数来结转收入和成本吗? 1、如果1--12月份你没有作损益结转,可以在12月份补做损益结转分录。
       2、会计分录按照“一、每月都要做损益结转”作。 3、结转金额按照1--12月份累计金额写。 。

    zyq135...

    2010-01-11 13:42:27

其他答案

    2010-01-10 16:41:33
  • 你每月报表是怎么做的?为明年建新帐,可以在年末一次性结转累计数。

    js456

    2010-01-10 16:41:33

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