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发行3年期不可转让债券1000张 单位面值500元 票面利率6% 债券溢价18000元 收到款项518000元 利息每年末计算一次 到期还本并支付利息。该债券用于流动资金周转 债券协议书等等。要求计算实际利率、利息费用、应付利息、利息调整等项目。

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  • 2009-12-07 21:59:25
      1、实际利率
    设该债券的实际利率为r,则可列出如下等式:
    30000/(1+r)30000/(1+r)2+(30000+500000)/(1+r)3=518000
    假设r=5
    30000/(1+5%) +30000/(1+5%)2+(30000+500000)/(1+5%)3=513616。
      24 假设r=4 30000/(1+4%)+30000/(1+4%)2+(30000+500000)/(1+4%)3=527750。91 用插值法计算实际利率: (5%-4%)/(5%-x%)=(513616。24-527750。91)/(513616。
      24-518000)=3。224325693 1%=0。161216285-3。224325693* x% 3。224325693* x%=0。161216285-0。01=0。151216285 x%=0。151216285/3。224325693*100%=4。
      69% 实际利率r=4。69% 2、利息费用 第一年应付债券摊余成本518000 第一年利息费用=518000*4。69%=24294。2 第二年利息费用=(518000+24294。2-30000 )*4。69%=24026。60 第三年利息费用=72000-24294。
      2-24026。6 =23679。20 (最后一年倒挤出) 3、应付利息 第一年应付利息=500000*6%=30000 第二年应付利息=500000*6%=30000 第三年应付利息=500000*6%=30000 4、利息调整 第一年利息调整=30000-24294。
      20=5705。80 第二年利息调整=30000-24026。60=5973。40 第三年利息调整=30000-23679。20=6320。80 。

    巅峰之云

    2009-12-07 21:59:25

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