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承兑汇票

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承兑汇票

我公司开户行在工商银行,在合行开了一个定期户 辅助户 还有一个保证金户  我们从工行汇了20万到定期户 又从定期户转20万到保证金户 然后从保证金户又转了20万到辅助户 开了一张承兑汇票 汇票上的账户是定期户 对方已给我们开好税票(买原材料用) 请问 这一步一步的分录怎么做?

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好评回答
  • 2009-11-16 09:42:30
    1、从工行汇了20万到定期户
    借:银行存款--定期户 20万
    贷:银行存款--工商行 20万
    2、又从定期户转20万到保证金户
    借:银行存款--保证金户 20万
    贷:银行存款--定期户 20万
    3、从保证金户又转了20万到辅助户 
    借:银行存款--辅助户 20万
    贷:银行存款--保证金户 20万
    4、 对方已给我们开好税票(买原材料用)
    借:原材料 20万
    贷:应付票据 20万
    5、到期付款时
    借:应付票据 20万
    贷:银行存款--辅助户 20万
    2009-11-16 10:05 补充问题
    那那张汇票的存根我要怎么做分录?
    按第4笔分录做。
    

    zyq135...

    2009-11-16 09:42:30

其他答案

    2009-11-16 11:44:20
  •   保证金户一般通过“其他货币资金”科目,你开的一定是银行承兑汇票,需要存保证金质押后银行才予以开具。
      因此当你开具这张承兑汇票时一定要钱存在保证金户才对 1、从工行汇了20万到定期户 借:银行存款--定期户 20万 贷:银行存款--工商行 20万 2、又从定期户转20万到保证金户 借:其他货币资金--保证金户 20万 贷:银行存款--定期户 20万 3、从保证金户又转了20万到辅助户 借:银行存款--辅助户 20万 贷:其他货币资金--保证金户 20万 4、 对方已给我们开好税票(买原材料用) 借:原材料 20万 贷:应付票据 20万 同时:借:其他货币资金--保证金户20万 贷:银行存款--辅助户 20万 5、到期付款时 借:应付票据 20万 贷:银行存款--辅助户 20万 同时:保证金释放 借:银行存款--辅助户 20万 贷:其他货币资金--保证金户 20万 。

    bbdd

    2009-11-16 11:44:20

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