账务处理
由于月中公司的发票用完,我去地税验票,地税让我预交了25.39元的税(其中包括:营业税22.87,城建税1.6,教育附加.69,地方教育附加.23),我取回电子缴款凭证时,已做如下分录: 借:主营业务税金及附加税 25.39 贷:应交税金--营业税 22.87 贷:应交税金--城建税 1.6 贷:其他应交款--教育费附加 0.69 贷:其他应交款--地方教育费附加0.23 借:应交税金--营业税 22.87 借:应交税金--城建税 1.6 借:其他应交款--教育费附加 0.69 借:其他应交款--地方教育费附加0.23 贷:银行存款 25.39 我想请问月末我计提主营业务税金及附加时,是不是按照剩余部分计提?(6月应交300元)请大家帮忙!全部
我想请问月末我计提主营业务税金及附加时,是不是按照剩余部分计提? 1、是的,按剩余部分计提。因为,验票时已经预缴了。 2、结转税金时,要把预缴提取的和剩余计提的税金合并结转到本年利润中。全部
答:1、会计帐上不用把收入暂估上,直接做预交分录。 2、帐务处理 (1)预交增值税时 借:应交税金--预交增值税 15万 贷:银行存款 15万 (2)实际发生收入时...详情>>
答:可以抵扣.现在公路河内货物运输发票抵扣的时间期限是180天.原来是90天,现在延长了. 不过,运输发票的抵扣认证,要去税局办理,没有网上认证的.详情>>