一般纳税人辅导期抵扣发票
我们五月刚申请下一般纳税人,辅导期半年,按税务局规定在这辅导期间内当月的进项不能当月抵扣,要到次月抵扣,那我应该怎么样做账呢,这个发票要留到下月做账吗,但是本月的发票要本月作,不知道怎么做??
增加一个应交税金-增值税-待抵扣增值税科目 购货并认证了,依发票做 借:库存商品 应交税金-增值税-待抵扣增值税 贷:银行存款 收到稽核通知书 借:应交税金-增值税-进项税额 贷:应交税金-增值税-待抵扣增值税 其他的会计处理一样。
答:1、按照规定,进项税的认证有效期限为90天,过期就不能认证抵扣了。 2、你单位进项税已经超过了认证期限,不能抵扣了,只能将待抵扣的进项税做转出。会计分录: 借:...详情>>