可以这样做： （1）按照发票金额入帐时 借：银行存款等 借：应收账款 60（多开金额） 贷：主营业务收入 贷：应交税费--增值税（销项税额） （2）多开发票60元，以后可以作为无法收回帐务处理： 借：管理费用--坏账损失 60 贷：应收账款 60 2009-05-19 11:54 补充问题 是我司收到对方多开的发票，不好意思，我没有说清楚！谢谢回复！ 1、可以按照实际支付金额入账，税金照发票的税额做账。 2、还可以按照发票金额入账 （1）按照发票金额入帐时 借：库存商品等 借：应交税费--增值税（进项税额） 贷：银行存款 贷：应付账款 60 （2）多开发票60元，以后可以作为无法支付帐务处理： 借：应付账款 60 贷：营业外收入 60
1、如果与该供应商持续往来的话，可以按照发票金额做账，等下次供应商开发票时，再把这次多开的60元在下一张发票上减去即可。 2、如果和该供应商不再往来，这张发票应退回供应商重开，不可挂在“应付账款”上，如果把60元计入了无法支付的应付账款，以后还要转入“营业外收入”，交纳企业所得税（60*25％＝15元），供应商多开的60元你实际才抵扣：60*17％＝10.2元，你还是要多交税15-10.2＝4.8元。 3、发票退回重开和开具红字发票都是很正常的，并不是一件很麻烦的事情。如果是当月发票，供应商可当月作废重开；如果是隔月发票，就需要到税务局取得红字发票申请单，然后开具负数发票。
一点小建议吧：1可以把多开的走现金科目。2可以先挂在往来款上，然后年末转入营业外支出，如果你单位规模不是很大，也可以直接走营业外支出。（这此都只限你多开了很小金额，如果多了还是作废重开吧）
根据“这增值税咱认了”，建议： 1、按多的发票金额正常计收入和增值税； 2、多的这60元，做个现金收款； 3、同时找60元报销 一定要和领导沟通一下，不要因60元报销造成误会。
可以，视为折扣，但税前这笔开支，不允许抵扣。 借：营业外支出-债务重组损失（仅适用于新会计制度，不适用于新会计准则） 贷：应收账款
答：根据《河南省国家税务局关于明确普通发票内部管理若干问题的通知》的规定：“（1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明‘作废’字样，与存根...详情>>
