增值税月末如何结转?
增值税月末如何结转请大家帮忙?我看到有这样的答案:辅导期纳税人,要先比对,再抵扣,所以要设应交税金--待抵扣进项税 1、月末根据进项税额(允许抵扣的)做分录为 借:应交税金---应交增值税(进项税)10 贷:应交税金--待抵扣进项税 10 2、平时根据销售做销项税做分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税)22 3、月中有已缴税金 借:应交税金--应交增值税(已交税金)5 贷:银行存款5 4、转出未交增值税 借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)7 贷:应交税金--未交增值税 7 5、次月缴纳上月税款: 借:应交税金--未交增值税 7 贷:银行存款 7 不知对不对?或者有没有简单易懂的答案?我感觉应交税费-应交增值税(进项)或(销项)月底应该结转为0不知是不是?
应交增值税=销项-进项 第一笔分录是在购进资产或商品材料是发生进项税,根据增值税票作分录格式: 借:材料或库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项) 贷:银行存款或应付帐款 进项税转出的分录: 借:材料费用或商品成本 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出) 我觉得其他的分录作的很对。
答:增值税月末结转很简单: 一、对于当月销项税小于进项税,没有预交增值税的,不做账务处理。 二、对于月末销项税大于进项税,增值税销项、进项的明细帐出现贷方余额,表明...详情>>