增值税问题
补缴08年视同销售的一笔增值税,付款时,作借:应交税金-增-未交增值税 贷:银行存款。可是只作这么一笔好像应交税金科目就不平了,这笔视同销售刚开始是做的借:管理费用-招待费 贷:银行存款,请问是不是还要作什么分录啊全部
1、如果视同销售的东西记入了管理费用,那么,要做管理费用的增加。但是,管理费用属于08年度的费用,所以,要通过“以前年度损益调整”科目。 2、帐务处理 (1)补视同销售税金分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--增值税 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)补交税金时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 3、补交滞纳金分录 借:营业外支出--滞纳金 贷:银行存款等全部
购买产品赠送客户,不是属于进项税额不能抵扣吗?这怎么和视同销售有关系啊?视同销售不是自产的货物赠送才是视同销售吗,才需要缴纳增值税吗?全部
你的库存减少怎么没反映呢?视同销售应该有库存减少呀。刚开始做的分录有误吧。还是补税的不是这一笔?如果补缴的是这笔的话应该是以前的分录正确的是借:管理费用-招待费 贷:库存商品 应交税金-增-销项 你说的我看不明白,如果真是这笔的话,就把以前错误的冲红了,按我上述正确的入帐就可,增值税不影响以前年度的利润,所以把帐调平就可,不用做纳税调整,需要说的就是应该在补税的当月补计的附加税上交,分录我就不多说了全部
答:1、如果08年购进用于建安的材料没有使用的话 (1)调整分录 借:原材料 85000 贷:应交税金--增值税 85000 (2)补交时 借:应交税金--增值税 ...详情>>
答:正确的帐务处理方法。滞纳金影响2008年的损益 借:以前年度损益调整600 贷:营业外支出600 借:营业外支出600 贷:银行存款600 借:未分配利润600...详情>>
答:因为内容比较多,我就不贴了,你看这文章,肯定会对你有启发的详情>>
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